Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2017 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2018 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога.

В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

  • В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.
  • Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.
  • Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:
  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

  1. Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.
  2. Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.
  3. Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2020 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Как получить новый налоговый вычет на землю в 2020 году

По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2017 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

  • Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.
  • В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.
  • Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.

Источник: https://helpguru.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

ГлавнаяИнфоцентрЛьготыЛьгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Для людей пенсионного возраста земельный налог установлен с учетом имеющихся у них льгот.

По предоставлению преференции и действующим нормативным существуют определенные правила.

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году распространяется на участок размером в шесть соток. Вычет налога будет фиксированным.

Что такое налог на землю

Земельный налог представляет собой вычет местного характера, который поступает в казну муниципальных учреждений в том регионе, где находится участок.

Этот факт объясняет то, что льгота по налогу на землю для пенсионеров, а также величина вычета и условия оформления будут разниться в зависимости от региона. Всеми этими процедурами занимается власть на месте.

В Российской Федерации сбор за участок земли платят все граждане, имеющие в своей собственности земельные наделы. Он по закону должен быть признан, как объект налогообложения.

Начиная с 2019 года, по всей территории России был установлен вычет налогового характера для льготников и пенсионеров, обозначенный в конкретном размере – за шесть соток.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

Земельный участок пенсионера

На территориях разных регионов и субъектов данные лица могут иметь дополнительные преференции относительно земельного надела.

Органы местного управления устанавливают свои нормативные правила, которые могут быть представлены как:

  1. дополнительный сбор в налоговую в зафиксированной цифре;
  2. освобождение гражданина от уплаты полностью.

В каждом отдельном случае нужно уточнять всю информацию, так как льготы на уплату налога на землю оформляются и предоставляются в каждом муниципальном образовании отдельно.

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогового сбора, касающегося участков земли, как и все остальные жители России. Так установлено законом.

Есть категории граждан, нуждающихся в поддержке государства, и люди преклонного возраста входят в их число.

Для них было предусмотрено послабление нагрузки налогообложения – уступка местного либо федерального значения на выплату земельного налогового сбора.

Если рассматривать в целом, то эта категория лиц обязана платить за участок. Учитываются исключительные обстоятельства и случаи, когда обязанность выплачивать за имеющийся надел снимается.

Такими исключениями могут пользоваться следующие группы лиц:

  • коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, применяющие земельные участки для ведения хозяйства;
  • лица, у которых надел находится в собственности по договору об аренде;
  • лица, на которых распространяется право безвозмездного пользования;
  • люди, в пользовании которых находится надел, принадлежащий имущественному паевому инвестиционному фонду.

Кто имеет льготы, налог на землю не нужно платить. Это правило действует, если участок был изъят и не находится в обороте; принадлежит водному и лесному фонду; находится в составе имущества жилого дома с большим количеством квартир.

По отношению к другим типам земельных наделов, расположенных в городах федерального значения или в регионах, начисление налогового вычета для граждан пенсионного возраста происходит на общих основаниях.

Земельный вычет для тех, кто на пенсии

Среди тех, кому положены льготы к налогу на землю, есть люди старшего возраста. Для них по законодательству предусмотрено снижение суммы сбора, которая равняется стоимости 6 сотых надела.

Такая преференция носит федеральный характер и действует по отношению к любому участку, который находится в России, в любом ее регионе.

Относительно шести сотых вычет льготный для таких граждан:

  1. человек, получающий пенсию на основании действующего пенсионного законодательства (он может работать);
  2. люди, достигшие возраста пенсионера.

Начиная с 2019 года, пенсионный возраст для граждан будет повышаться. Если говорить о льготах по налоговым вычетам, их было решено сохранить в таком виде, как они действовали до этого.

В итоге данная преференция будет и дальше действовать по отношению к следующим группам лиц:

  • ветераны и инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды детства, первой и второй групп, дети-инвалиды;
  • Герои СССР, РФ;
  • лица, пользующиеся поддержкой со стороны государства после катастроф различного характера.

Важно знать, что уплату в инспекцию осуществляют по отношению к только одному наделу, имеющемуся в пользовании.

Это означает, что если пенсионер владеет землей в размере 6 соток, и это единственный надел, имеющийся у него в собственности, налог после применения льготы будет равняться нулю.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

Поиск информации о льготах на земельный налог

  • В каждом отдельном регионе устанавливают свои правила относительно преференций по сбору в налоговую службу.
  • Местные органы действуют в рамках закона и могут устанавливать основания доя предоставления услуги, порядок оформления и размер вычета.
  • Не нужно надеяться, что любой человек на пенсии автоматически попадает под действие закона о таких преференциях.
  • Есть категории лиц, которые не могут пользоваться такими уступками — льготы пенсионерам МВД по налогу на землю не предусмотрены.
Читайте также:  Покупка квартиры с несовершеннолетним собственником: риски

Для этой категории имеются другие виды преференций – освобождение от выплат по трем видам недвижимости. Относительно военных пенсионеров, льгота по налогу на землю распространяется на шесть сотых земли.

Оформление

Гражданин на пенсии вправе обратиться в отдел ФНС, если его случай является льготным по отношению к земельному участку, либо в имеющемся уведомлении от налоговой службы нет нужной информации об этом. Для оформления полагающейся преференции необходимо подать заявление.

Обращение можно направить в службу любым удобным и действующим на территории региона способом.

Это можно сделать через почту, при личном визите, через любую службу, которая сотрудничает по этим вопросам с ФНС, с помощью личного кабинета на сайте.

Если человек подавал заявление раннее, и в документе не отмечалось время действия льготы, для следующего налогового периода нет необходимости подавать еще одно заявление. В обращении гражданину следует указывать тот участок, за который должен начисляться вычет. Заявление будут рассматривать в течение месяца.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?

Оформление пенсионером льгот на земельный участок

  1. Все послабления налогового характера в России начинают применяться после поступления соответствующего заявления.
  2. В связи с этим налоговая служба не обязуется самостоятельно использовать вычет, когда производятся расчеты налогооблагаемых объектов.
  3. Из этого следует, что заявление необходимо подавать даже в том случае, когда гражданина устраивает уже имеющийся порядок использования ставки.

К списку документов принадлежат паспорт и удостоверение пенсионера. Это самые основные данные. В зависимости от местности проживания и наличия других государственных преференций, гражданину может быть необходимо предоставить дополнительные документальные сведения.

Сотрудники ФНС помогут сориентироваться с основанием обращения и подскажут, какие именно данные необходимо предоставить еще.

Заключение

Не всегда реформы идут на пользу населению. Граждане России без особого восторга восприняли изменения в пенсионном законодательстве, включая повышение возрастного порога для выхода на пенсию.

Некоторые законы носят положительный характер. К ним относится закон о льготах по отношению к земельному вычету для пенсионеров.

Видео: Льготы на земельный налог пенсионерам

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/skidka-po-nalogu-na-zemlyu-dlya-pensionerov/

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог?

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году? Ответ на данный вопрос требуется знать лицам, находящимся на пенсионном обеспечении. Оформлением послаблений гражданин вправе заняться, при условии, что имеются в наличии основания, отраженные в действующих правовых актах. Такие документы разработаны властями федерации или отдельно взятого муниципалитета.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году?Правила выделения преференций

Величина послаблений, предоставляемых пенсионеру, находится в полной зависимости от того, какой статус присущ владельцу земельного надела и самому участку. Кроме того, во внимание принимаются характеристики земель. Пенсионерам требуется понимать, могут ли они рассчитывать на использование указанных льгот и каков размер выплат.

Можно выделить несколько особенностей, присущих указанной льготе. В первую очередь стоит отметить то, что отнесен данный налог к компетенции местной власти.

Это говорит о том, что в налоговом законодательстве отражены только единые для всех правила относительно обложения населения налоговыми платежами и выделением льгот.

Какими конкретно послаблениями сможет воспользоваться человек, зависит от волеизъявления управленцев муниципалитета.

С указанной целью происходит формирование нормативного акта на местном уровне. Происходит это каждый год.

Начиная с 2017 года в федеральном законодательстве отражается только одна льгота, которая полагается пенсионерам.

Это относится к ситуации, когда гражданин обладает правомочиями собственника на земельный надел величиной не более шести соток. Если размер участка больше, то придется оплачивать налоги.

В практической деятельности указанная преференция устанавливается при соблюдении некоторых условий:

  • могут освобождаться от уплаты только те лица, которые обладают правами собственности на наделы;
  • воспользоваться привилегиями удастся после того, как человек выходит на заслуженный отдых;
  • допускается не внесение оплаты за наделы, не превышающие в размере 6 соток.

Если человек заключил арендное соглашение, то использовать указанные преференции он не имеет возможности. Ему придется перечислять средства согласно условиям заключенного договора.

Если человек принимает решение выйти на работу, он должен понимать, что в этом случае он лишается возможности использовать послабления, предоставляемые муниципальными властями.

ВАЖНО !!! Если у пенсионера есть участок, но он больше чем шесть соток, потребуется оплатить налоги в форме разницы между указанным размером площади и тем, что есть на самом деле. Расчет платежей осуществляется в соответствии с общими правилами. Использование льгот реализуется в автоматическом порядке, при условии, что гражданин изначально подтвердит имеющийся у него статус пенсионера.

С этой целью лицо обращается в местное отделение фискального органа. При себе требуется иметь пенсионное удостоверение. Кроме того, это может быть другой документ сопутствующего типа. Чтобы в дальнейшем происходило предоставление послаблений второй раз приносить удостоверение в указанный орган не потребуется.

Некоторые категории граждан в полной мере освобождаются от внесения рассматриваемых платежей. К ним отнесены военные пенсионеры.

Для подтверждения такого права человеку потребуется принести акт, указывающий на выход на пенсию. Оформление происходит в силовом ведомстве, где лицо проходило службу.

Действие послаблений относится к одному объекту, которым гражданин обладает на праве собственности.

Список привилегий, предоставляемых жителям конкретной территории, определяется в зависимости от того, что прописано в муниципальных нормативах.

Подразумевается несколько направлений, по которым выделяются послабления. Они могут касаться введения в действие пониженного коэффициента либо полное освобождение от оплаты данных статей расходов.

Это касается обладателей земель, отнесенных к определенной категории.

ВНИМАНИЕ !!! Как пример, льготами могут воспользоваться лица, проживающие в СНТ или те, кто владеет участком, предназначенным для ведения личного подсобного хозяйства.

В некоторых муниципалитетах послабления положены лишь тем лицам, которые способны подтвердить наличие в семье минимального дохода.

Проверочные мероприятия в данном случае организованы сотрудниками отдела социальной защиты, после чего человеку на руки выдается специальная справка.

Иногда местные власти принимают решение сократить налоги или полностью убрать их на протяжении нескольких первых лет после того, как произошел выкуп земли у муниципалитета.

К примеру, целью выкупа может становится возведение частного жилого помещения. Часть регионов приняло решение предоставлять послабления некоторым группам лиц.

В частности, это те, кто утратил трудоспособность или имеет статус ветерана труда и прочее.

ВАЖНО !!! Когда власти муниципального образования решили использовать послабления для аналогичных граждан, что и федеральный законодатель, то в учет берется площадь участка. Она не может превышать шести соток.

В противном случае пенсионеру придется вносить средства в казну.

Каждый год на руководящие органы муниципалитетов налагаются обязанности относительно принятия решений о налоговых платежах на землю, расположенную на такой территории.

По этой причине можно указать, что корректировки в плане предоставления преференций гражданам, происходят каждый год. Чтобы уточнить внесенные коррективы в действующие правовые акты, потребуется обратиться к сотрудникам фискальных органов или к местной администрации.

Получение преференций

В налоговом законе говорится об освобождении лиц, находящихся на пенсионном обеспечении, от уплаты сборов. Данный момент распространяется и на земельные наделы, находящиеся в собственности гражданина.

Гражданин имеет обязанность относительно регистрации участка. В результате указанной процедуры о земле вносится запись в реестр ЕГРН.

В некоторых ситуациях пенсионер владеет не всем наделом, а лишь его частью, тогда освобождение происходит только в пределах доли, принадлежащей льготнику.

Законодатель позволяет рассматриваемой категории лиц не оплачивать фискальные платежи за наделы, которые не превышают по размеру 6 соток. В такой ситуации применяется определенный порядок освобождения от уплаты рассматриваемых сборов. Информация об участках, в отношении которых необходимо рассчитать налоговые платежи, отражена в реестрах ЕГРН.

Все сведения в автоматическом порядке поступают сотрудникам фискальных органов. Они, в свою очередь, занимаются расчетами.

После того, как у гражданина возникает правомочие относительно выхода на заслуженный отдых – ему требуется посетить пенсионный орган. Там оформляется документ, подтверждающий выход человека на пенсию.

Кроме того, это может быть другой подобный акт. В частности, справки или распоряжения, решения и прочее.

ВАЖНО !!! Для использования преференций необходимо принести пенсионное удостоверение в фискальные органы. Обращение происходит по месту, где земельный надел зарегистрирован.

В дальнейшем, когда гражданин будет освобождаться от налоговых платежей, происходить это будет в автоматическом порядке. Учитывается площадь надела, которая не превышает величину, отраженную в законе.

Владельцу участка дополнительно не потребуется обращаться в уполномоченные органы.

С 2014 года в качестве приоритетного варианта обеспечения граждан пенсиями становится начисление страховых выплат. Государственные органы прекращают указанные выплаты, если человек принимает решение выйти на работу.

Данное обстоятельство в автоматическом порядке отменяет действие федеральной льготы. Фискальные органы с легкостью проверяют факт выхода человека на работу.

Это связано с тем, что работодатели предоставляют сведения обо всех сотрудниках в ПФР.

ВАЖНО !!! Чтобы уяснить, как происходит предоставление рассматриваемых послаблений на муниципальном уровне, потребуется учесть положения локальных нормативов. Нужно понимать, что каждый год происходит обновление законодательной базы. Чаще всего преференции имеют заявительный характер. Связываются с личным статусом, присущим владельцу земельного надела.

Необходимо выделить правила, согласно которым гражданин может получить освобождение от уплаты налоговых платежей. Это касается части сбора или его в полной мере. Установлены правила для местного уровня.

Когда происходит обнародования акта, принятого на местном уровне, он далее направляется в фискальный орган. Там сотрудники занимаются расчетами и взиманием налоговых платежей.

ВНИМАНИЕ !!! Если в предшествующем периода у человека были права на использование льгот, то потребуется подтверждение оснований, согласно которым в настоящее время должна предоставляться преференции. Иногда повторное обращение не требуется.

Если послабления установлены властями муниципалитета, то человеку требуется написать заявление и направить в фискальный орган.

К нему прикладываются бумаги, подтверждающие правомочия на использование льгот. Обязанность по подтверждению такого статуса ложиться на самого плательщика налогов.

Как пример, подтверждением может стать справка, указывающая на статус инвалида или низкий уровень дохода гражданина.

Чаще всего, преференции могут использоваться в отношении только одного объекта, которые принадлежит человеку на праве собственности.

Если у пенсионера несколько участков, то он имеет возможность выбрать любой из них, чтобы использовать льготу.

Обращают внимание, что преференции федерального и местного значения не могут обладать индивидуальным характером. Связывается это с тем, что послабления направлены сразу на большую группу граждан.

Источник: https://jurists-online.ru/lgoty/kak-pensioneru-oformit-lgotu-na-zemelnyj-nalog

Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2020 году

Возможность оформления льгот по уплате налогов регламентирована положениями Налогового кодекса РФ. На налоговые послабления всегда могли рассчитывать пенсионеры в силу своего маленького дохода.

Однако, с момента проведения пенсионной реформы право на освобождение от налогообложения и на уменьшение налоговой ставки стали связывать не с самим фактом получения пенсионного пособия, а с достижением возраста, который до изменений в законодательстве считался возрастом выхода на пенсию (55 лет – для женщин, 60 лет – для мужчин).

Предлагаем разобраться, как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2020 году, а также оформить иные преференции в части налогообложения.

Федеральные и региональные налоговые льготы для пенсионеров: в чем разница

Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:

Читайте также:  Таможенные льготы в 2020 году
Разновидность льгот Федеральные льготы Региональные льготы
Кем утверждаются Правительством РФ Властями на местах
Кто может оформить Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания Жители конкретного субъекта РФ

Перечень налоговых льгот для пенсионеров в 2020 году

В 2020 году пенсионеры имеют право на получение льгот в отношении уплаты следующих налогов и сборов (какие-то преференции предоставлены на федеральном уровне, другие – на уровне региона или муниципалитета):

  • освобождение от налогообложения отдельных видов доходов;
  • право на отказ от уплаты отдельных государственных пошлин;
  • скидки по уплате транспортного и земельного налогов или полное освобождение от налогообложения транспортного средства и земельного участка;
  • освобождение от уплаты налога на имущество в отношении ограниченного количества объектов недвижимости.

Рассмотрим условия оформления налоговых льгот гражданами в возрасте 55-60 лет в текущем году:

№ п/п. Налоговые льготы Уточняющая информация Законодательное регулирование
1 Льготы по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) В отношении уплаты НДФЛ действует сразу 2 льготы:

  1. Освобождение от налогообложения сумм трудовых и государственных пенсионных пособий.
  2. Право на возврат НДФЛ путем получения имущественного вычета (только пенсионерам доступна возможность возврата налога не только с того года, в течение которого пенсионер узаконил право собственности на жилье, но и за 3 предшествующих года). Т.е., получается, что в случае приобретения квартиры пенсионер вправе оформить возврат НДФЛ за 4 года путем подачи в местное отделение ФНС 4-ех деклараций.
ст. 208 НК РФ ст. 217 НК РФ
2 Освобождение от уплаты госпошлин Пенсионеры имеют право на отказ от уплаты государственной пошлины в случае, если им необходимо подать исковое заявление в суд по вопросам оформления пенсионного пособия (но величина имущественных требований в отношении ответчика не должна превышать 1 млн рублей, иначе пошлину придется платить).
Если у пенсионера имеются проблемы с ПФР из-за начисления пенсии на 5000 рублей меньше, чем полагается получателю, пошлина за рассмотрение дела судом также не взимается. Если обращение в суд требуется пенсионеру не по вопросу пенсионного обеспечения, госпошлина уплачивается на общих основаниях.
ст. 333.36 НК РФ
3 Льготы по транспортному налогу В каждом субъекте РФ действуют свои транспортные льготы. Власти на местах устанавливают свой перечень льготников, размер скидки по уплате налога, условия оформления привилегии. Для примера рассмотрим города федерального значения:
●     Пенсионеры Москвы не могут быть освобождены от уплаты налога на авто, если они не принадлежат к следующим категориям лиц: чернобыльцам, инвалидам и ветеранам боевых действий, бывшим узникам концлагерей, инвалидам и ветеранам ВОВ, обладателям ордена Славы трех степеней, Героям РФ или СССР.
●     В Санкт-Петербурге пенсионеры не облагают налогом транспорт, но только если речь идет об отечественной машине с двигателем не мощнее 150 л.с. А вот Герои РФ, инвалиды и ветераны могут не платить налог даже в отношении автомобиля иностранного производства.
ст. 4 Закона города Москвы от 9 июля 2008 № 33 ст. 4.1 Закона Санкт-Петербурга от 4 ноября 2002 № 487-53
4 Льготы по имущественному налогу Несмотря на то, что средства от налогообложения имущества физических лиц поступают в региональный бюджет, льгота по его уплате утверждена на федеральном уровне. До того, как была проведена пенсионная реформа, воспользоваться 100% скидкой могли женщины в возрасте от 55 лет и мужчины от 60 лет. С начала 2020 года в НК РФ внесены изменения – сегодня получить освобождение от имущественного налога могут предпенсионеры – лица, которым исполнилось 55 и 60 лет, но которые еще не вышли на пенсию из-за увеличения пенсионного возраста.

  • НК РФ позволяет не уплачивать налог на один объект каждого вида имущества:
  • ●     квартира, доля, комната;
  • ●     частный дом, часть дома;
  • ●     гараж, машино-место;

●     хозяйственную постройку площадью до 50 кв.м.;
●     помещение под творческую мастерскую, галерею, музей и т.д.

пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ
5 Льготы по уплате земельного налога Льгота по уплате земельного налога действует на федеральном уровне в отношении пенсионеров (получателей любого вида пенсионного пособия) и лиц предпенсионного возраста (женщин от 55 лет и мужчин от 60 лет). Для них от налогообложения освобождается до 6 соток земли. Если участок большей площади, за разницу придется уплачивать налог. Властями на местах могут быть утверждены дополнительные привилегии касательно уплаты налога на землю. Пенсионерам без особых статусов в Москве льгота по налогу на землю не полагается. Освобождены на налога полные кавалеры орденов “За службу Родине в ВС СССР”, Славы, Трудовой Славы, а также Герои СССР и РФ, Герои социалистического труда. А ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий, а также чернобыльцы вправе отказаться от уплаты налога на участки стоимостью до 1 млн рублей. В Санкт-Петербурге получатели всех видов пенсий и граждане предпенсионного возраста не должны уплачивать налог на участки площадью до 25 соток с 1 января 2020 года. ст. 387 НК РФ ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24 ноября 2004 № 74 ст. 5 Закона г. Санкт-Петербурга от 23 ноября 2012 № 617-105

“Льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в виде освобождения одного из объектов каждого из следующих видов имущества: квартира (часть квартиры или комната), жилой дом (часть жилого дома), гараж (машино-место). По земельному налогу льгота предоставляется в виде вычета из налоговой базы в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров на один земельный участок, расположенный на территории Российской Федерации”.

Юлия Жусеева, начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Забайкальскому краю

Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость

Важно! Несмотря на то, что специалисты Федеральной налоговой службы сегодня своими силами следят за возрастом владельцев недвижимости и перестают высылать квитанции на уплату налога при достижении плательщиком “старого” пенсионного возраста, может сработать человеческий фактор, и льготу не учтут.

Таким образом, женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины в возрасте 60 лет и старше могут поступить следующим образом:

  • единожды подать заявление в территориальное отделение ФНС России сразу по достижении указанного возраста, чтобы напомнить о своем праве на льготу;
  • проверить, учтена ли льгота, и если нет – направить запрос, воспользовавшись Личным кабинетом на сайте налоговой или специальным сервисом.

Важно! Четких сроков для подачи заявления о желании применять льготу закон не устанавливает. Однако, желательно сделать это не позднее 1 апреля будущего года – так льготу учтут в текущих начислениях до рассылки квитанций на уплату налога на имущество.

Если у пенсионера имеется несколько объектов имущества одного вида (2 квартиры, например), он имеет возможность выбрать ту недвижимость, которую он хотел бы освободить от налогообложения.

Чтобы объявить о своем выборе, необходимо подать уведомление в налоговые органы до 31 декабря года, за который исчисляют сумму налога к уплате (например, уведомление по налоговым начислениям за 2020 год необходимо подать не позднее 31.12.2020 г.).

В том случае, если налогоплательщик не уведомил налоговую службу о своем выборе объекта недвижимости, специалисты самостоятельно освободят от налогообложения по имущественному налогу тот объект, стоимость которого больше (это будет выгоднее пенсионеру).

Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера

Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:

  • 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
  • доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
  • творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
  • гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
  • 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.

Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:

  • долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
  • творческую студию;
  • гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).

Пример оформления льготы по налогу на землю для пенсионеров

Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.

  1. Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:
  2. 16 соток – 6 соток = 10 соток земли
  3. Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:

680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.

Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:

42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году

Важно! Применение налоговой льготы – право, а не обязанность гражданина. Если подать заявление позднее, чем в момент возникновения права на льготу, не придется нести ответственность, это не будет считаться нарушением.

Алгоритм действий для пенсионеров и граждан предпенсионного возраста, желающих оформить льготу по уплате налогов, установлен статьей 56 НК РФ:

  1. Написать заявление (форма заявления) на получение льготы по налогу:
  • лично в региональном отделении налоговой службы (нужен только паспорт, остальные документы специалисты должны запросить по каналам межведомственного взаимодействия);
  • через личный кабинет на сайте налоговой (заявление будет оформлено автоматически);
  • Почтой России (заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения).
  1. Дождаться рассмотрения заявления специалистами ФНС (займет до 30 дней).
  2. Сделать запрос на возврат излишне уплаченных налогов или на зачет их в счет будущих начислений по иным налогам, но не более чем за 3 года, предшествующих обращению.

Важно! Если вовремя не определиться с объектом недвижимости, который пенсионер хотел бы освободить от налогообложения, осуществить выбор “задним числом” не получится.

Распространенные ошибки по теме “Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году”

Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.

На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.

Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.

Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости.

В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект.

Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2020 году”

Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?

Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.

Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?

Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.

Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?

Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется.

Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд.

Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.

Источник: https://garant-konsult.com/kak-pensioneru-poluchit-nalogovuyu-lgotu-na-nedvizhimost/

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году

Большинство пенсионеров озадачиваются вопросом снижения своей налоговой нагрузки. Особенно это волнует тех людей, что хотят купить недвижимость или получают определенную поддержку со стороны своих работодателей.

Имеются определенные особенности и ограничения в части уплаты и перечисления налогов в казну пенсионерами и людьми к ним приравненными.

В приведенной статье рассмотрим, как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году и на какие налоги распространяется налоговая преференция.

Льготная категория

Запомните, что к льготчикам можно отнести тех лиц, кто в течение пяти лет получит страховую пенсию по старости. Все люди, что досрочно уходят на пенсию по старости также могут быть причислены к данной группе. Изменения в пенсионном законодательстве предлагает такие сроки выхода на пенсию:

  1. Для женщин в 60 лет.
  2. Для мужчин этот период больше на пят лет и составляет 65 лет.

То есть, отнимайте от данных сроков пятилетний период и Вы вправе считаться предпенсионером и получать положенные налоговые льготы.

Сейчас имеет место быть переходной этап с одних законодательных положений на новые, поэтому такой предпенсионный возраст все время будет корректироваться.

Начиная с этого ода и до 2023-го к порогу все время будет прибавлен один год, что соответственно приведет к корректировке периодов для предпенсионеров и получения ими налоговых льгот.

Необлагаемый заработок пенсионера

Знайте, что от налогов освобождены такие выплаты, как:

  • госпенсии;
  • страховые;
  • выплата в стандартном размере к страховой пенсии с учетом повышения;
  • накопительная.

Также пенсионная группа лиц освобождена от налогообложения путевок в здравницы и курорты на лечение, но в пределах территории страны. То есть, за отдых за границей придется заплатить.

К таким путевкам относятся оплаченные компанией для своих подчиненных их семьям или людям, что раньше состояли в штате компании.

Также к тем, кому пришлось уволиться по состоянию здоровья в связи с инвалидностью или по старости, работает данное правило.

Когда компания платит за своих работающих пенсионеров медуслуги, а также их семьям и несовершеннолетним лицам, сам пенсионер не должен платить никакой налог. Не перечисляют подоходный и те люди, что уволились по причине полученной инвалидности или по старости.

Вычеты по подоходному

От подоходного налога освобождены все пенсионеры независимо от возраста ухода на заслуженный отдых, ранее ли установленного периода н отправился на пенсию или есть ли у него инвалидность (ст. 217 НК РФ). От подоходного освобождены такие выплаты:

  • различные виды пенсий и пособий;
  • оплата путевок в здравницы, лекарств и медицинского обслуживания. Матпомощи и подарки от компании, где он работал, но в пределах 4 000 рублей;
  • денежное возмещение льгот на всех уровнях.

В таблице далее рассмотрим основные требования по вычетам для пенсионеров.

№ пп Критерий Характеристика
1 Имущественный вычет Право пенсионера защищено законом на применение вычета в отношении купленного дома, квартиры или земли (ст. 220 НК РФ)
2 Период Ровно за три налоговых срока Вы справе оформить возмещение
3 Момент ухода на пенсию Пенсионер, что более не трудоустроен вправе получить вычет при уходе на пенсию не раньше трехлетнего периода ухода на пенсию, когда у него появилось право на такую льготу

Человек мог купить квартиру в текущем году и уйти на пенсию в прошлом.

В этом случае пенсионер вправе оформить имущественный вычет, но в обязательном порядке потребуется оформление декларации налоговикам за три предыдущих года, когда он перестал работать.

Ограничение снижения налога действует по недвижимым объектам стоимостью до 300 миллионов рублей. Законодательство ограничивает использование подобных объектов в целях:

  • ведения бизнес-деятельности;
  • передачи в аренду третьим лицам.

Вычет возможно применить при личной покупке недвижимости или долевом участии. Также Вы можете приобрести участок и платить ипотечные проценты по взятому кредиту под застройку. Как известно и принято считать, что подоходный признается основным источником наполнения местный бюджетов, следовательно на федеральном уровне никакие преференции не работают. От подоходного освобождены:

  • пособия и пенсии;
  • материальная доплата компанией своим бывшим подчиненным, их лечение, оплата путевок и лекарств, но в пределах установленного лимита.

Граничный размер помощи компаний своим бывшим служащим не может превышать 4000 рублей в год. Таким образом, с суммы превышения потребуется заплатить налог в казну.

Если пожилой человек решил приобрести в свое пользование недвижимый объекта, то он получит вычет, но при условии, что покупка совершена за его личные средства и оформлена на его имя.

Исключите полностью цели приобретения выгоды за счет купленного объекта. То есть, Вам не разрешено сдать квартиру в найм, иначе вычет Вы не получите.

Существует ряд нормативных бумаг, оговаривающих виды поддержки пожилых граждан в приобретении объектов и получении различных благ. В этих документах четко прописано, кто имеет возможность воспользоваться преференцией, предлагаемой налоговиками.

Немаловажным фактором является место жительства пенсионеров, так как в основном местные администрации являются администраторами большинства налогов и сборов и сами выпускают в свет те или иные налоговые льготы.

На федаральном уровне основным документом в части уплаты и внедрения налоговых льгот естественно выступает Налоговый кодекс, а именно:

  1. Подоходный налог четко описан в 217-й статье.
  2. Земельное налогообложение прописано в статье 391.
  3. Имущественные вычеты содержатся в 407-й статье.

Местные органы власти издают допположения по снижению налоговой базы. На сайте ФНС в справочной информации Вы сможете ознакомиться с нюансами сбора налогов в различных федеративных субъектах.

Вы отмечаете нужный вид сбора или налога и машина подберет в автоматическом формате местный нормативный документ, в котором прописаны все ставки и принципы взыскания налогов.

Функциональная клавиша Подробнее проинформирует Вас о ставках и величинах местных налоговых скидок.

Пример #1. Офомление льготы

Пенсионер  Ермолов П.Т. в г. Петрозаводске решил оформить налоговую льготу. Для этого ему стоит выполнить определенный алгоритм действий. Итак, рассмотри его подробнее:

Шаг 1 – В личном порядке Ермолов П.Т. отправляется в налоговую г. Петрозаводск. Он может это сделать и через своего законного представителя, на сайте налогового органа либо передать почтой весь полный пакет бумаг рекомендованным письмом.

Шаг 2 –  Далее нужно собрать перечень требуемых бумаг, таких как:

  • паспорт и документ о статусе лица;
  • ИНН;
  • Правоустанавливающие бумаги на имущество для получения вычета.

Во всех регионах страны и на общем федеральном уровне предусмотрена помощь пенсионерам, что призвана социально их защитить.

Часто задаваемые вопросы

  • Вопрос №1: Есть ли у пенсионера право на транспортный налог?
  • Транспортный налог является местным, поэтому только местные администрации вправе решить давать ли пенсионерам послабление в этой части или нет. Именно они определяют, кто вправе получить право на снижение налога, в каком количестве и в каком выражении:
  • Зачастую там, где работает подобное право людям предоставляется льгота ровно в половину от предполагаемого платежа.
  • Вопрос №2: Можно ли получить льготу на имущество?
  • Ответ однозначно да. Ознакомьтесь с предлагаемым перечнем освобождения от налоговой нагрузки имущества пенсионера:
  • гараж;
  • парковочное место;
  • жилой фонд в виде дома или квартиры;
  • хозпомещение не более50 кв.м.

Ошибки в налогообложении пенсионеров

Ошибка №1. Многие пенсионеры считают, что имеют полное право на имущественный вычет. Это правда, но существуют определенные ограничения.

Оно состоит в том, что вычет можно оформить только на один объект недвижимости  одном налоговом периоде. То есть, Вы не получите скидку сразу на дом и на квартиру.

Придется определиться с одним объектом и как правило используется наиболее выгодный вариант для вычета.

Ошибка №2. Пенсионеры вправе получить льготные условия по налогообложению земли и многие люди думают, что любой участок может участвовать в снижении налогов по нему, но это далеко не так.

Главное требование налоговиков состоит в том, что оформлен участок должен быть именно на пенсионера, а не на третье лицо. Также ограничение состоит в налогооблагаемой площади, равной6 соткам земли.

Больший участок сможет участвовать в налоговой скидке, но в части установленного размера, остальная часть будет обложена налогом в общепринятом порядке.

Важно! Если во владении пенсионера находится несколько земельных угодий, то снизить налог возможно только по одному из них.

Правила взимания транспортного налога со скидками

Всем известно, что налог на транспорт относится к местным и в НК РФ Вы не найдете четких общих правил по порядку администрирования этого сбора.

Только местные власти вправе принимать решение относительно уплаты данного налога гражданами, проживающими на ее территории.

Есть определенные общие требования, что должны соблюдаться повсеместно на территории страны и это освобождени е по таким видам движимого имущества:

  • техника, используемая в интересах сельского хозяйства;
  • машины и мотоциклы до 100 лошадиных сил и транспорт реабилитации для инвалидов;
  • водные плавсредства до пяти лошадиных сил.

Некоторые субъекты Федерации могут совсем убрать взимание такого налога или значительно уменьшить ставки. Но многие все же оставляют такой налог без оглядки на сроки использования автомобилей, так как такие средства все же загрязняют окружающую среду и в полном объеме нивелировать транспортный налог нецелесообразно с точки зрения природоохранной деятельности.

Налог на земельные участки

Только местные органы власти наделены правом администрирования подобной уплаты. Однако, на федеральном уровне имеется разработанный порядок снижения суммы налога в рамках ограничения надела земли до 6 соток. Именно за такой размер земли во владении пенсионера он ничего не заплатит в бюджет, но на все превышение придется заплатить в полном объеме.

Освобождение от налогов полностью в компетенции местных властей и все сведения по этому поводу Вы вправе запросить у местной власти.

Земельный налог не платят только население районов Крайнего Севера, Сибири и Дальневосточный регион при условии малочисленности населяющего регион народа (ст. 395 НК РФ).

Эта мера вполне объяснима, чтобы поддержать такое население этих местностей.

Читайте более подробно: Возврат подоходного налога пенсионерам в 2020 году Как подтвердить статус предпенсионера для льгот, налогов в Москве и СПБ

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: https://kompensacii.ru/lgoty-po-nalogam-pensioneram/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector