Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

И не важно, была ли куплена эта квартира за собственные средства или посредством ипотеки. Главное условие, гражданин, купивший квартиру, должен официально работать.

Так как именно за счет подоходного налога, который ежемесячно удерживается с заработной платы идет начисление налогового вычета за квартиру.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами может получить каждый из супругов.

Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

В 2014 году налоговый кодекс претерпел массу изменений, в том числе произошли изменения в начислении налогового вычета. На 2020 год действует новая система расчета налогового вычета.

Квартира, приобретенная в браке может быть оформлена по-разному:

    Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

  • недвижимость не обязательно оформлять на обоих супругов, ее можно оформить только на одного из них, например, на мужа;
  • можно оформить совместную собственность без определения долей в этой собственности;
  • квартира может быть куплена в долевую собственность супругов.

В том случае, если квартира была куплена в ипотеку, налоговый вычет можно получить не только с покупки квартиры, но и с процентов в том числе.

Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли один из супругов получить налоговый вычет с квартиры, если она была приобретена второй половинкой до заключения с ним брака? Здесь все просто.

Все, что было приобретено до брака считается собственностью одного супруга. Следовательно, второй супруг на данное имущество никак претендовать не может.

Тоже самое касается недвижимости, приобретенной в строящемся доме по договору долевого строительства на собственные средства одного из супругов до момента заключения брака.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Как быть в том случае, если квартира была приобретена в гражданском браке, кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры? В этом случае на налоговый вычет могут претендовать как муж, так и жена, но лишь в том случае, если недвижимость была приобретена в совместную собственность.

Но если в момент оформления ипотеки платежи оформлены только на одного из супругов, то и на налоговый вычет сможет претендовать только он.

В Гражданском и Семейном кодексах РФ прописаны права обоих супругов при покупке имущества купленного в браке.

Все имущество, которое имеется у супругов, находится в совместном долевом владении, но это в том случае, если супруги не заключили брачный договор, в котором прописаны все имущественные отношения.

Таким образом, оба супруга могут получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Если квартира оформлена на одного из супругов (в единоличную собственность)

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Однозначно, в этом случае оба супруга могут получить налоговый вычет по данной квартире. Так как, несмотря на оформление квартиры в собственность лишь на одного из супругов, квартира тем не менее куплена в браке, она все равно считается совместным имуществом.

Для получения налогового вычета необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (заявление о распределении имущественного вычета между супругами). При покупке квартиры таким образом налоговый вычет начисляется точно также, как при покупке недвижимости в совместное пользование.

Можно ли передать право на имущественный вычет супругу?

Может ли один из супругов получить налоговый вычет за другого супруга при покупке квартиры? Это касается не распределения соотношения процентов, а именно передачи права получения налогового вычета одного супруга другому.

Например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком или не работает вовсе, в то время как муж уже воспользовался своим правом на получение налогового вычета и получил максимально допустимую сумму с покупки квартиры.

В этом случае за разъяснениями обращаемся к Минфину. В нем четко говорится, что получение повторного налогового вычета не предоставляется возможным. При этом налоговый вычет может получить только гражданин, получающий доход, с которого ведутся все необходимые отчисления.

Изменения порядка налогообложения и передачи этого права другому супругу не предусмотрено. Проще говоря, получить налоговый вычет за второго супруга, даже если он не работает, нельзя ни при каком положении вещей, так как получение налогового вычета – прерогатива каждого гражданина, право на которую не передается.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Спустя некоторое время супруги купили вторую квартиру, на налоговый вычет по которой муж уже воспользоваться не может, так как полностью исчерпал свои права на налоговый вычет.

В этом случае неработающая жена также не сможет передать супругу своих прав на получение налогового вычета. Сама она не может воспользоваться своими правами на налоговый вычет по той простой причине, что находится без работы, следовательно, никаких налоговых отчислений она не производит.

Распределение имущественного вычета между супругами и распределение расходов на приобретение квартиры

По сути нет срока давности, через который супруги могли бы подать на налоговый вычет за покупку квартиры. Они вправе это сделать и через 5, и через 10 лет после приобретения недвижимости.

Стоит учитывать изменения, которые произошли в январе 2014 года. С этого момента правила по начислению налогового вычета претерпели большие изменения.

До 2014 года сумма налогового вычета напрямую зависела от долей, который имел каждый собственник в приобретенной недвижимости. Так как размер налогового вычета распределялся между собственниками именно в зависимости от количества долей.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020Если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальный размер налогового вычета определялся в зависимости от стоимости квартиры. Полученная сумма распределялась между собственниками сообразно их долям в имуществе.

При покупке квартиры в общую совместную собственность супруги сами распределяли, сколько каждый из них должен получить.

В новой редакции налогового кодекса, которая вышла в свет в январе 2014 года, отсутствует правило о распределении налогового вычета с недвижимости. С этого момента каждый из супругов может претендовать на получение максимально допустимого размера вычета.

В этом случае супруги могут сами распределить, кто из них какой размер вычета получит, отталкиваясь от своих доходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместную собственность

В том случае, если квартира была куплена после января 2014 каждый из супругов получил право на налоговый вычет:

  • размер налогового вычета может быть распределен между супругами в зависимости от получаемого дохода;
  • супруги могут написать заявление, в котором обозначат распределение их расходов на покупку данной квартиры.

При этом важно помнить, что каждый из супругов может получить налоговый вычет с покупки квартиры, но не больше, чем с 2 000 000. То есть каждый гражданин может получить не более 260 000 налогового вычета.

Например, квартира была приобретена после вступления в силу нового налогового кодекса, после января 2014 года. Стоимость покупки составила 5 000 000 рублей.

Так как каждый из супругов может получить максимальный налоговый вычет, полагающийся с 2 000 000 рублей, то писать заявление о процентном распределении им не нужно.

Каждый из них получит максимально допустимые выплаты в 260 000 рублей. В сумме это составит 520 000 рублей.

В том случае, если квартира была бы приобретена до января 2014 года, то супруги смогли бы получить максимальный размер налогового вычета, но в совместном участии.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Положенные им 260 000 рублей они могли разделить в процентном соотношении между друг другом как захотят.

По обоюдному решению причитающуюся на обоих супругов сумму мог получить в полном объеме только один из супругов. В этом случае право на получение налогового вычета оставалось за вторым супругом, которым он мог воспользоваться при покупке второй квартиры.

Может ли супруг при распределении имущественного вычета в размере 0% по одной квартире вернуть налоговый вычет при покупке второй квартиры?

До января 2014 года каждый супруг мог получить налоговый вычет только с одной квартиры. Так, если супруги поделили при покупке квартиры свое право на получение налогового вычета между друг другом, то на налоговый вычет с другой квартиры ни один из них уже претендовать не мог.

Но если распределение процентов было проведено в соотношении 100% к 0%, то тот супруг, доля которого была обозначена в 0% сможет обратиться в налоговую для осуществления своего права на получение налогового вычета с другой квартиры. Так как прежде он с таким заявлением не обращался.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в долевую собственность

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020При покупке квартиры в долевую собственность после января 2014 года каждый собственник имеет право на получение налогового вычета:

  • вычет может быть распределен в соответствии долям в квартире;
  • налоговый вычет может быть перераспределен в соответствии с заявлением собственников.

При этом каждый из супругов может претендовать на сумму в 13%, но не более 2 000 000 рублей.

Например, муж с женой купили квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. Они решили распределить вычет в следующих пропорциях: 2 000 000 рублей на одного супруга, 1 000 000 – на другого. В этом случае первый супруг сможет получить с покупки данной квартиры максимальные 260 000 рублей, и полностью удовлетворить свое право на получение налогового вычета.

Второй супруг сможет получить лишь 130 000 рублей. Но при этом у него остается возможность еще раз воспользоваться своим правом на получение налогового вычета в размере 130 000 рублей с покупки другой квартиры.

При покупке квартиры в долевую собственность до января 2014 каждый супруг мог получить налоговый вычет исключительно пропорционально доле каждого супруга в данной квартире. Даже если жена не работала, супруги не могли сами определить, с какой суммы произвести налоговый вычет мужу.

Например, квартира стоимостью 1 600 000 рублей была приобретена супругами до января 2014 в долевую собственность. При распределении долей на мужа было оформлено ¾ доли, на жену – ¼. При данном соотношении муж смог получить налоговый вычет с 1 200 000 от стоимости квартиры, именно столько стоят его доли.

Так как жена не работает, она не сможет воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. Муж также не сможет получить налоговый вычет с доли супруги, хотя установленный максимум в 2 000 000 вполне позволял это сделать.

Возврат налога при покупке квартиры супругами в общую долевую собственность с детьми

В том случае, если квартира приобреталась в общую долевую собственность с детьми, то родители беспрепятственно смогут получить налоговый вычет с долей детей.

Если при покупке квартиры использовался материнский капитал, то получить налоговый вычет с суммы маткапитала не получится.

Можно ли перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами?

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Следует отметить, что налоговый вычет по расходам на лечение, обучение или страхование жизни на следующий период перенести не получится. Этим правом можно воспользоваться только за тот период, когда были внесены платежи по данным статьям расхода.

Читайте также:  Оформление недвижимости по генеральной доверенности

При этом провести перераспределение между супругами налогового вычета уже в процессе получения данной выплаты не получится. Так как отказ от уже предоставленного налогового вычета по закону невозможен.

При этом как лучше оформить квартиру супругам, чтобы получить налоговый вычет, могут решить только они сами. Это их право распределять налоговый вычет в процентном соотношении так, как им это будет удобно.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку

Налоговый кодекс четко прописывает право каждого супруга на получение налогового вычета по понесенным расходам:

  • можно получить налоговый вычет с квартиры, купленной как за наличные средства, так и посредством ипотечного займа;
  • проценты – неотъемлемая часть банковской ипотеки, поэтому на них также можно получить налоговый вычет в установленном размере, но только с одного объекта недвижимости.

Чтобы получить налоговый вычет за уплаченные проценты, супруги могут обратиться в федеральную налоговую службу. Обратиться за выплатой процентов можно через любой промежуток после покупки квартиры. Получить проценты можно сразу за несколько лет.

В том случае, если квартира была приобретена в совместную собственность после января 2014 года при помощи ипотечного кредитования, то каждый из супругов может претендовать на налоговый вычет с 2 000 000 от стоимости квартиры, что не превышает 260 000 рублей, и с суммы процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей, что составляет 390 000 рублей.

При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлена ипотека, каждый из них может воспользоваться своим правом получения налогового вычета как с общей стоимости квартиры, так и с начисленных процентов.

В том случае, если квартира будет стоить от 4 000 000 рублей, каждый супруг тем самым сможет сполна реализовать оба своих права. До января 2014 года такое положение вещей было не допустимо.

Источник: http://expert-home.net/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 году

В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Приобретение жилья в браке

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

  • совместная,
  • общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Понятие налогового вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.

Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком.

Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует Налоговый кодекс РФ. В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты.

Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.

Виды имущественного вычета

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

  1. При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
  2. При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
  3. При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
  4. При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.

Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Возврат налога на жилье, купленное после 2014 года

Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года.

Основания для получения вычета и возможный его размер

Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

  • фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;
  • фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.

Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2019 году возможен при соблюдении следующих требований:

  • расположение приобретенного жилья на территории России;
  • отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
  • приобретение имущества за собственные или заемные средства;
  • наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
  • лицо является плательщиком подоходного налога.

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях.

Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка. Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Особенности расчета налогового вычета в зависимости от статуса собственности

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн. не удастся.

Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность

Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.

Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.

Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.

Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2019 году будет происходить следующим образом.

Семья Ивановых в 2019 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

  • Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.
  • После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.
  • Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов.

В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным.

Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами.

Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2019 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Вычет при покупке жилья в совместную собственность с детьми

Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей.

Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Процедура оформления налогового вычета

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется.

Куда нужно обращаться

Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.

Есть несколько способов подачи документов:

  • принести лично в отделение;
  • отправить по почте;
  • подать через интернет.

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на официальном сайте ФНС России.

Требуемые документы

Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

  • паспорта заявителей;
  • свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах формы 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • акт объекта передачи долевого строительства;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается факт передачи денег.

Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из письма Федеральной налоговой службы от 06.08.2013 № ЕД-4-3/14346 «О порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС исчисления НДС». Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Вычет с квартиры, купленной по ипотеке

Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги. Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит.

Читайте также:  Как вести себя на допросе?

Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.

Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком.

В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору.

Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника.

При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.

Документы для получения вычета с ипотеки

К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья.

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.

Примеры расчета налогового вычета при ипотеке

Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере.

Предположим, лицо приобрело жилье стоимостью 6 000 000 рублей, из которых 2 500 000 оплачено за счет кредита, оформленного на 15 лет. Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей.

Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей. Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн. рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн. 250 тыс. рублей.

Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн. 250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей.

Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей.

Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов  1 млн. 250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей.

Выводы

Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность.

Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся.

Источник:

Получение налогового вычета

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Если квартира была приобретена в браке, как мужу и жене вернуть 13 %? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами (распределении расходов на приобретение квартиры) при различных вариантах оформления собственности.

  1. Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?
  2. Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков.
  3. То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости (с 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения).
  4. В целях оформления имущественного вычета за покупку квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:
  • государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке квартиры по договору купли-продажи),
  • акта приема-передачи квартиры (при покупке недвижимости по договору долевого участия).

Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет (через налоговую инспекцию или через работодателя).

Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:

  • в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
  • в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
  • в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).
  • При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).
  • Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  • Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака? Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не находится в собственности мужа, оснований для получения имущественных налоговых вычетов у супруга не имеется (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. N 03-04-05/28854).

Источник: https://smo-nso.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami-v-2020-godu.html

justice pro…

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2020

Если квартира была приобретена в браке, как мужу и жене вернуть 13 %? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами (распределении расходов на приобретение квартиры) при различных вариантах оформления собственности.

Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков.

То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости (с 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения).

В целях оформления имущественного вычета за покупку квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:

  • государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке квартиры по договору купли-продажи),
  • акта приема-передачи квартиры (при покупке недвижимости по договору долевого участия).

Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет (через налоговую инспекцию или через работодателя).

Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:

  • в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
  • в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
  • в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).
  • При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).
  • Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  • Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака? Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не находится в собственности мужа, оснований для получения имущественных налоговых вычетов у супруга не имеется (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. N 03-04-05/28854).

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется. Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@).

Источник: https://just-ice.info/2019/08/27/vichet-kvartira-suprug/

Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2020 Супругами

Такой собственник пишет заявление в налоговой инспекции на оформление вычета другому собственнику без объяснения причины. Также нередки случаи, когда супруг ранее исчерпал свое право на получение вычета по жилью, приобретенному ранее. В этом случае также пишется заявления на отказ в пользу второго собственника.

Важно! Эти доли должны быть идентичными. Нельзя владеть семьюдесятью процентами квартиры, при уплате только 15 % по ипотеке. Соответственно от вложенной суммы, супруг или супруга может претендовать на получение определенного процента льготы по оплате 2-НДФЛ.

  1. По доверенности — падать документы может представитель по заверенной нотариусом доверенности.
  2. Лично обратиться в налоговую по месту жительства.
  3. Почта — отправить пакет документов по почте с описью вложения можно при вторичном обращении в следующие налоговые периоды. При первичном — возможно только личное обращение в налоговую, чтобы инспектор мог сверить оригиналы документов с копиями.

Опубликовал: admin в Ваш юрист 23.05.2020 0 140 Просмотров Имущественный вычет в 2020 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2020 года. Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году.

Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2020 год тоже.

А именно: Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только: Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов: Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020 для супругов ипотека

— официальная заработная плата с которой удерживают 13% ежемесячно (бухгалтерия по месту работы удерживает автоматически) — расходы на приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков и доли в них — расходы на погашение процентов по ипотеке — если сделку купли-продажи совершают взаимозависимые лица.

Рекомендуем ознакомиться:  Помощь Малоимущей Семье В 2020

Это право закреплено в 220 статье Налогового кодекса. Работодатель ежемесячно перечисляет 13% с зарплаты любого своего работника в пользу государства. Это фиксированная ставка на государственный налог для физических лиц.

Приобретая квартиру по ипотеке, любой гражданин сохраняет право на возмещение денег, затраченных на налоги до определенных пределов.

Возврат затраченных средств осуществляется при наступлении следующих событий: Покупка готового и строящегося жилья.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей

Читайте также:  Налоговый вычет за обучение в 2020 году: документы, особенности и процесс получения

Источник: https://womanlaw.ru/sotsialnaya-podderzhka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2019-suprugami

Квартира оформлена на жену, может ли муж получить налоговый вычет

Оформление налогового вычета при покупке квартиры имеет свои нюансы, если недвижимость приобреталась в браке. В таком случае сумму возврата муж и жена могут между собой поделить. Но такое развитие возможно лишь при соблюдении ряда условий, касающихся типа собственности и основания возникновения права на нее.

Особенности оформления имущественного вычета супругами

При покупке квартиры на территории РФ большинство российских налогоплательщиков имеют право оформить имущественный налоговый вычет. Максимально возможная величина его составляет 13% от 2 млн. руб. Предоставят такую сумму при условии, что за приобретенную недвижимость покупатель заплатил не менее 2 млн. руб.

Если квартиру покупают по договору ипотечного кредитования, ее покупатели имеют право получить дополнительный налоговый вычет. Максимально возможная сумма по нему составляет 13% от 3 млн. руб. Ее предоставят, если в качестве процентов по кредиту заемщик выплатил не менее 3 млн. руб.

Т.е. имущественный вычет всегда ограничен. Он не может превышать указанные суммы. Если при покупке продавцу или кредитору была заплачена меньшая стоимость, вычет будут рассчитывать с уплаченной суммы. Например, купленная квартира стоила 1 млн. руб. В таком случае вычет при покупке составит 130 тыс. руб., т.е. 13% от стоимости.

Получение любых налоговых вычетов означает, что гражданину возвращают часть его подоходного налога. В России мало людей могут похвастать, что их заработная плата за год составляет 2 млн. руб. Поэтому если гражданину полагается вычет с этой суммы, часть его придется переносить на следующие периоды.

Например, мужчина купил квартиру стоимостью 4 млн. руб. Его вычет максимальный – с 2 млн. руб. Но заработная плата за год его составляет 840 тыс. руб. Мужчина обращается за вычетом на следующий год после покупки. Ему сразу предоставят только 13% от 840 тыс. руб. За остатком ему потребуется обращаться в следующие налоговые периоды. Но он может не подавать заявление сразу после покупки, а подождать несколько лет и получить вычет позже. В таком случае сумму насчитают сразу за три года, предшествующие подаче заявления.

Данное правило действует, когда в качестве покупателя выступает одно лицо.

Если квартира покупается супругами в период брака, и является общей совместной собственностью, получить налоговый вычет можно сразу на двоих супругов.

Такой вариант удобен, если зарплата, а значит и подоходный налог, одного из супругов невелики. В таком случае распределение вычета позволяет не ждать длительный период, пока наберется нужная сумма.

Например, семье в связи с покупкой квартиры полагается максимальный вычет. Муж зарабатывает за год 1 млн. руб. и жена получает такую же сумму. Они обращаются с заявлением на вычет и просят его разделить. Всю сумму семье вернут за один год. А в ином случае часть вычета пришлось бы переносить на следующий период.

Но кроме совместной собственности недвижимость могут приобретать в общую долевую собственность. В таком случае каждый из супругов может получить отдельный имущественный вычет. Данный вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.

Например, квартира стоит 4 млн. руб. Если она находится в совместной собственности, супруги вернут в семью только 260 тыс. руб. А если она находится в долевой собственности, им в общей сложности к возврату полагается сумма в 520 тыс. руб.

При определении налоговых вычетов при покупке недвижимости, в первую очередь, стороны руководствуются нормами:

  1. НК РФ – ст. 220. Статья устанавливает размер имущественного вычета и порядок его предоставления.
  2. Если речь идет о собственности супругов, обязательно учитываются нормы СК РФ. В частности ст. 33 и ст. 34, где указывается, что имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью, если иное не устанавливается условиями брачного договора.

Источник: https://www.ndfl.ru/muzhu-poluchit-nalogovyy-vychet-esli-kvartira-na-zhenu/

Возврат налога при покупке квартиры за супруга 2020

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат налога при покупке квартиры за супруга 2020». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

  1. Добрачное (приобретенное, построенное, полученное в дар, по наследству или в порядке приватизации еще до официальной регистрации брака). Собственником такого имущества является только один из супругов. Второй на него не имеет никаких прав.

  2. Долевое (доли разделены между супругами официально). Как правило, такое деление происходит при заключении брачного контракта. Или же когда при покупке имущества сразу определяются доли каждого из супругов и им на руки выдается два документа на право собственности.

  3. Совместное (приобретенное в браке). По умолчанию правом владения на совместное имущество обладают оба супруга в равных долях.

И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости.

И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%.

Это правило соблюдается неукоснительно. Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.

Возврат налога при покупке квартиры 2020 супругами

Если квартира приобретается в ипотеку, выплата будет состоять из 2 отдельных частей – основного и дополнительного вычета. В первую категорию входит возвращение с денежных средств, уплаченных за недвижимость. При этом цена помещения не должна превышать 2000000 руб.

Если гражданин заплатил свыше установленного лимита, возврат будет предоставлен только в рамках нормы, установленной в действующем законодательстве. Дополнительный налоговый вычет предоставляется для возврата части денежных средств, уплаченных в качестве процентов по ипотеке.

До 2014 года действующее законодательство не устанавливало ограничений на максимальный размер возврата. Однако затем законодательство внесло изменения. Полученный вычет не относится к совместно нажитому имуществу. Он передается владельцу в частном порядке, т.е.

на что потратить деньги сможет решить лишь их получатель. Вторая сторона не вправе настаивать.

Условия получения имущественного вычета

Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.

НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Если, семейная пара приобретает недвижимость, то им дается право самостоятельно определиться с тем, каким способом оформить право на свою собственность.

Налоговый Кодекс Российской Федерации определяет, что удержание по налогу зависит от прав, имеющихся у соискателя на недвижимость.

Такое определение, дает право каждому из супружеской пары получить свой личный вычет, на конкретных условиях и в определённых пределах.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами

Очень важно, чтобы семейная пара обговорила между собой, на основе каких расчетов будет осуществляться вычет.

Придерживаясь Семейного Кодекса РФ, все денежные расходы обоих супругов это общие затраты, и при их делении, необходимо использовать соотношение 50 на 50.

И если, супружеская пара предварительно не заключила никакую официальную договоренность между собой, то при разделе вычета, будет применяться именно условие, предусмотренное Семейным Кодексом.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

На возврат истраченных средств, супруги могут притязать не только в том случае, если купили квартиру за собственные денежные средства, но и даже, если оформили для этого ипотеку. Или же, как вариант, супруги соединили перечисленные источники и при их помощи купили квартиру.

Учитывая, что налоговый вычет на квартиру с 2001 г.

Источник: https://baiksp.ru/bez-rubriki/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-za-supruga-2019

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector