Признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Любая организация может иметь задолженность перед своими кредиторами. Это абсолютно нормальная ситуация для бизнеса.

Однако если количество долгов превышает возможности юридического лица, оно может считаться несостоятельным. Но для этого необходимо, чтобы фирма соответствовала ряду признаков, установленных законодательством.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица четко указаны в пункте 2 статьи 3 ФЗ-127.

Правовое регулирование

Любые вопросы, связанные с банкротством юридических лиц, затрагиваются Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Данный правовой акт в статье 3, а также в статье 6 перечисляет признаки несостоятельности организаций:

  • обязательства не исполняются в течение трех месяцев с момента, определенного договором или правовым актом. Важно правильно рассчитать период, с которого обращение в суд по поводу банкротства становится возможным;
  • минимальный размер задолженности должен составлять 300 тыс. рублей.

При этом непринципиально, начислен ли долг по отношению к одному кредитору или к нескольким.

Практические особенности

На практике, организация может рассчитывать на банкротство в том случае, если сможет доказать, что иных способов разрешения возникших финансовых проблем нет. Например, доходы фирмы и ее активы недостаточны для исполнения обязательств, и ситуация не может быть разрешена в ближайшее время.

Правом на обращение в суд с заявлением о банкротстве обладает не только сам должник, но и его кредиторы. В частности, это может быть работник или бывший сотрудник, по отношению к которому есть невыполненное обязательство по оплате труда или выходного пособия.

В любом случае независимо от того, кто обращается в суд, необходимо будет доказать, что банкротство – это единственный вариант разрешения ситуации. В противном случае суд вправе отказать в удовлетворении требования. Например, если фирма имеет стабильный доход и имущество, достаточное для погашения обязательств, ее банкротство будет необоснованным.

В какой момент обращаться с заявлением

В любом случае обращение в суд будет обоснованным при условии, что размер долга составляет от 300 тысяч рублей, а просрочка достигла 3 месяцев. Если данные признаки не соблюдаются, то и вынесение решения в пользу заявителя будет невозможным.

Как только появляются данные признаки, руководитель организации должен обратиться в суд с соответствующим заявлением. Если это не будет сделано, директор может быть привлечен к ответственности по статье 14.13 КоАП РФ. Также ему грозит субсидиарная ответственность на основании статьи 61.12 ФЗ-127.

При этом злоупотребление правом не допускается. Организация, которая подает заявление о своей несостоятельности, должна находиться в положении, при котором добровольное исполнение обязательств не представляется возможным.

Прочтите: Переуступка права требования долга между юридическими лицами

Как рассчитывается сумма долга

Минимальная сумма долга организации должна составлять триста тысяч рублей. Важно правильно рассчитать размер задолженностей, который складывается из следующих обязательств:

  • оплата труда наемных работников, то есть заработной платы в полном объёме, включая все законные надбавки или премии;
  • перечисление средств по гражданским договорам, например, купли-продажи, поставки, выполнения работ и так далее;
  • займы – при этом учитываются начисленные проценты;
  • размер долга за неосновательное обогащение, если оно подтверждается судебным решением или договором между лицами;
  • компенсация вреда, нанесенного имуществу кредиторов;
  • по прочим обязательным платежам.

Признаки банкротства юридического лица в 2020 году

В расчет не могут браться неденежные требования, даже если они напрямую связаны с капиталом. Только в случае вынесения судебного акта о замене неденежного требования финансовым, они могут быть использованы как повод для инициации банкротства.

Получается, что в расчете могут использоваться только финансовые долги перед определенными кредиторами. При этом не стоит забывать о трехмесячном сроке и сумме долга в 300 000.

Прочтите: Взыскание дебиторской задолженности по исполнительному листу

Подведём итоги

Банкротство организации допускается в том случае, если размер ее долгов превышает 300 000 рублей, а срок неисполнения обязательств – 3 месяца. При этом необходимо, чтобы фирма реально не могла расплатиться по своим долгам в обычном порядке.

Банкротство представляется крайней мерой, которая позволяет списать долги. Но, учитывая ее сложность и возможность злоупотребления правом со стороны должников и кредиторов, закон существенно ограничивает возможность объявления несостоятельности.

Источник: https://profinansy24.ru/finance/bankrotstvo/yurlic/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica

Признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Признание финансового несостоятельного предприятия банкротом в ходе судебного разбирательства – лучшее решение для кредиторов и самого должника при условии, что суд сочтет представленные признаки банкротства юридического лица достаточным основанием для приема заявления и дальнейшего рассмотрения дела.

Фактическое невыполнение предприятием-должником денежных обязательств на протяжении трех месяцев и более, не дает права на обращение в суд с соответствующим заявлением. Для того чтобы дело о банкротстве было принято к рассмотрению, необходимо составить перечень признаков несостоятельности, выявленных путем рассмотрения совокупности норм.

Признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

От арбитражного суда, в чьем ведении находится рассмотрение подобных заявлений,  нередко поступают отказы в возбуждении дел. Основная причина – отсутствие признаков банкротства юридического лица, указанных в статье 3 Федерального Закона №127.

Наличие невыполненных денежных обязательств также не является для суда веским основанием для приема заявления и начала производства по делу о банкротстве (несостоятельности).

Положительное решение ожидает заявителя, если он предоставляет сведения, соответствующие нормам, указанным в Законе.

 Основу поданной доказательной базы составляет перечень общих и специальных признаков несостоятельности предприятия.

Общие

Согласно закрепленным в статье 3 ФЗ-№127 общим признакам банкротства предприятий, юридическое лицо может быть признано несостоятельным, если:

  • не выполняются денежные обязательства перед бизнес-партнерами;
  • имеется задолженность по выплате сотрудникам предприятия зарплат и пособий;
  • остановлены обязательные платежи (например, не производится уплата налогов и сборов).

Обязательное условие – исполнение обязательств не производится на протяжении 3 месяцев, начиная с конечного срока, установленного согласно договоренностям между сторонами.

К общим признакам несостоятельности, как указывается в статье 6 (п. 2) ФЗ-№127, также относится суммарный размер имеющихся задолженностей. Согласно законодательству, он должен превышать сумму в 300 тысяч рублей. При расчете суммарного размера задолженностей учитываются:

  • кредиты (тело кредита и проценты за его использование);
  • долговые обязательства, связанные с отложенными выплатами за товары, услуги, иные исполненные работы;
  • факты необоснованного обогащения, повлекшего за собой рост долгов предприятия;
  • случаи причинения вреда залоговому имуществу либо имуществу, взятому в аренду;
  • задолженность по выплате заработной платы;
  • отсутствие выплат учредителям.

Размер суммарной задолженности, согласно пункту 1 статьи 227 ФЗ «О банкротстве», может не учитываться при проведении процедуры банкротства в упрощенном порядке по отношению к отсутствующим должникам. Если рассматривается дело о признании несостоятельности ликвидируемого должника, общая сумма его долга остается неизменной. Ее размер должен составлять не менее 300 тысяч рублей.

Финансовых организаций

Помимо общих признаков, необходимых для признания несостоятельности юридического лица, законом предусмотрено выявление специальных критериев (если речь идет об организациях, чье банкротство может вызвать резонанс). Так, для финансовых организаций перечень общих признаков дополняется:

  • введением количественных ограничений на осуществление любых финансовых операций;
  • наличием перебоев во время обслуживания транзакций;
  • отсутствием достаточной ликвидности;
  • уменьшением размера собственных средств по отношению к размерам уставного капитала;
  • необоснованными изменениями в графиках работы всех отделений финансовой организации.

Многократное повторение хотя бы двух пунктов из перечня свидетельствует о вероятном банкротстве в ближайшее время в связи с невозможностью исполнения финансовой организацией своих обязательств.

Важный признак несостоятельности финансовой организации – неисполнение поручений клиентов, связанных с перечислением платежей с личных счетов (п. 2 ст. 189.8 ФЗ № 127).

Кредитных организаций

По отношению к кредитным организациям законом установлено два перечня признаков несостоятельности. Первый относится к тем случаям, когда еще возможно предотвратить банкротство. К таким критериям, закрепленным в статье 189.10 ФЗ о несостоятельности, относятся:

  • Отсутствие исполнения партнерских обязательств, уплаты налогов и сборов на протяжении 6 месяцев. Критический срок просрочки составляет 3 дня со времени наступления обязательства. Причина – отсутствие денежных средств.
  • Нарушения нормативов достаточности собственных средств, введенных ЦБ РФ.
  • Превышение нарушений нормативов текущей ликвидности более чем на 10 процентов на протяжении 30 календарных дней.

Если необходимые меры по предотвращению банкротства не принимаются, несостоятельность кредитной организации (исходя из статьи 189.8 ФЗ о банкротстве) выражается в:

  • невозможности удовлетворения финансовых обязательств перед сотрудниками, партнерами и государством;
  • просрочке выполнения обязательств более чем 14 дней;
  • отсутствии необходимых активов для проведения платежей по финансовым обязательствам.

Стратегических предприятий

Для этой категории предприятий, утвержденной Указом Президента РФ и распоряжением Правительства РФ, законом о банкротстве (несостоятельности) (статья 190, пункты 3-4) предусмотрены иные суммы задолженности и сроки ее погашения.

Общая суммарная задолженность стратегического предприятия увеличена с 300 тысяч до 1 миллиона рублей.

Сроки погашения также продлеваются и составляют 6 месяцев с момента наступления срока исполнения обязательств.

Субъектов естественных монополий

Предприятия, осуществляющие производство и реализацию товаров в условиях естественной монополии (так называемые субъекты естественных монополий) так же, как стратегические или сельскохозяйственные предприятия, относятся к категории юридических лиц, на которые не распространяется действие ст. 3 закона о банкротстве. Признаки несостоятельности субъектов естественных монополий указаны в пп. 2 и 3 ст. 197 ФЗ № 127:

  • общая сумма задолженности составляет 1 миллион рублей и выше;
  • просрочка – 6 месяцев с момента наступления срока исполнения обязательств.

Крестьянских (фермерских) хозяйств

Согласно пунктам 5-6 статьи 177 вышеупомянутого закона данной категории организаций, для признания их несостоятельными, необходимо накопить задолженность в размере 500 тысяч рублей. Нарушение сроков исполнения обязательств составляет 3 месяца и более.

Таким образом, признание за кредитором или юридическим лицом права подачи ходатайства, а также возбуждение арбитражным судом дела о признании предприятия банкротом, напрямую зависит от наличия признаков несостоятельности юридического лица. Законом также закреплены специальные признаки, учитывающие особенности деятельности предприятия, обязательные для приема ходатайства судом и дальнейшего рассмотрения дела о признании юридического лица банкротом.

Источник: https://dolg-faq.ru/baza-znanij/bankrotstvo-i-likvidaciya/b-yuridicheskix-lic/priznaki.html

Признаки банкротства юридического лица 2020 (юр лица) — закон, стадии, понятие процедуры несостоятельности, юридическая помощь

Любое юридическое лицо прекращает свою деятельность с помощью установленных законом процедур. Это касается и ситуаций, когда речь заходит о банкротстве организации.

Согласно ФЗ №127 от 26. 10. 02 г. и нормам гражданского права признаки банкротства следующие:

  • у организации есть задолженность по выплатам бизнес-партнерам;
  • юр. лицо не может погасить долг по зарплатам сотрудникам;
  • организация не платит налоги;
  • долги не выплачиваются в течение 3 месяцев и более;
  • сумма задолженности превышает 300 тыс. рублей.
Читайте также:  Как делится ипотека при разводе?

Размер долга при упрощенной процедуре банкротства неважен (статья 227 ФЗ №127).

Понятие и цели процедуры несостоятельности

Под банкротством юридического лица подразумевают потерю платежеспособности, что со временем приводит к образованию долгов.

Организация не выполняет свои обязательства по отношению к сотрудникам, партнерам, поэтому инициируется процедура банкротства. Ее проводит арбитражный суд.

Целью процедуры является проверка финансовой состоятельности организации и выполнение денежных обязательств перед кредиторами.

При необходимости может быть осуществлена продажа имущества. Если компания не подлежит восстановлению, после всех процедур по погашению долгов она ликвидируется. Правовое регулирование осуществляется с помощью ФЗ №127 и гражданского законодательства.

Определение размера задолженности для подачи заявления

Для определения суммы долга учитывают:

  • задолженность по заработной плате;
  • задолженность за предоставленные услуги;
  • размер займов (с процентами);
  • различные обязательные платежи юр. лица.

При расчете суммы не учитываются штрафы и неустойки за упущенную выгоду, а также финансовые санкции.

Кто может инициировать

Начать процедуру банкротства согласно нормам гражданского права могут:

  • сотрудники, не получающие заработную плату (сумма долга должна быть установлена в судебном порядке);
  • уполномоченные органы;
  • кредиторы компании.

Руководство юридического лица также имеет право подать иск о финансовой несостоятельности.

Основания

Основания обращения директора компании в суд для начала процедуры банкротства следующие:

  • решение об обращении в суд принято владельцем или управляющим органом компании;
  • срок невыплаты долгов превышает 3 месяца;
  • у компании в наличии все признаки неплатежеспособности.

В этих случаях директор обязан предпринять соответствующие меры, иначе руководство компании может быть привлечено к субсидиарной ответственности.

Критерии несостоятельности предприятия

У отдельных категорий предприятий есть свои критерии банкротства.

Сельскохозяйственных

Сельскохозяйственная организация признается несостоятельной согласно ст. 177 ФЗ №127:

  • при суммарном долге в размере от 0, 5 млн. рублей;
  • срок невыплаты задолженности – от 3 месяцев.

По закону размер долга для таких предприятий увеличен на 200 тыс. рублей.

Кредитных

Кредитные учреждения имеют следующие специфические признаки банкротства (ст. 189.9 ФЗ №127):

  • отсутствие возможности выполнить требования кредиторов;
  • невыполнение обязательств в течение 2 недель и более;
  • отсутствие активов для выполнения требований кредиторов.

При этих обстоятельствах обязательно проводится проверка состоятельности компании.

Стратегических

Стратегические предприятия (акционерные общества, госпредприятия и т. д.) признаются несостоятельными, если суммарный размер долга составляет не менее 1 млн. рублей.

Срок, на протяжении которого долг не выплачивается, составляет 6 месяцев и более.

Естественных монополий

Компании, которые осуществляют свою деятельность в рамках естественной монополии, признаются несостоятельными на следующих основаниях:

  • сумма долга – от 1 млн. рублей;
  • невыполнение обязательства на протяжении 6 месяцев и более.

Требования должны подтверждаться соответствующими исполнительными документами.

Пошаговая инструкция

Порядок признания компании несостоятельной установлен законом. Существует несколько видов процедур, которые используются в данном случае.

С чего начать

Чтобы правильно осуществить процедуру, нужно знать, как проходит банкротство юридического лица. Она включает подготовку документов, обращения в суд с иском, рассмотрение дела, назначения конкурсного управляющего и т. д. Судебная практика по данным вопросам достаточно разнообразна.

Определение размера задолженности

В сумму, которая является итоговой задолженностью предприятия, включают:

  • долги по заработной плате;
  • кредиты;
  • долги по оплату услуг и товаров;
  • обязательные платежи.

Учитывается ряд санкций (пени, штрафы), которые не влияют на размер задолженности юр. лица.

Документы

К основным документам, необходимым для начала процедуры банкротства, относятся:

  • иск;
  • учредительные бумаги;
  • документы, подтверждающие финансовые проблемы компании (бухгалтерские отчеты и т. д.);
  • список кредиторов;
  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о цене имущества компании.

Предоставляются как оригиналы, так и копии (заверенные нотариально).

Образец заявления

Признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Образец документа

Решение суда

Если кратко, то существует несколько вариантов решения судебного органа:

  • заключение мирового соглашения между компанией и кредиторами;
  • продажа имущества должника с помощью торгов;
  • реструктуризация задолженности;
  • заявление о признании банкротства отклоняется.

Каждое из решений имеет свои последствия.

Последствия процедуры

Поэтому перед судебным разбирательством обязательно нужно обратиться в компанию, предоставляющую юридические услуги.

Для директора

Директор как физическое лицо, не являющееся владельцем бизнеса, освобождается от выполнения своих обязанностей.

Но при этом нужно проверить, не была ли доведена компания до банкротства преднамеренно. В противном случае директора и других виновных лиц ожидает уголовная ответственность.

Для учредителя

После окончания исполнительного производства и выплаты всех долгов компания обычно ликвидируется.

Нередко происходит продажа всего имущества. Поэтому учредители как собственники остаются в убытке.

Для кредитора

Если компания с долгами признана банкротом, ее кредиторы имеют возможность если не полностью, то хотя бы частично получить свои деньги обратно.

Стадии проведения

Все этапы банкротства установлены законом. И неважно, добровольное оно или нет.

Процедура наблюдения

Для использования процедуры наблюдения требуется отдельное постановление суда.

Ее применяют для того, чтобы узнать текущие условия положения должника и посмотреть финансовые документы. На этом этапе в обязательном порядке назначается временный управляющий, который изучает предоставленную информацию.

Назначение управляющего

Временный управляющий обычно меняется. Это нужно для того, чтобы обеспечить беспристрастный подход и не допустить заинтересованности должностных лиц.

Финансовое оздоровление

Это еще один этап, используемый для восстановления работы фирмы. Инициируется только с помощью собрания кредиторов.

Во время финансового оздоровления происходит следующее:

  • все досудебные меры по взысканию долгов аннулируются;
  • приостанавливается начисление штрафов;
  • приостанавливается выплата по акциям;
  • запрещаются любые финансовые операции с имуществом.

Финансовое оздоровление используется тогда, когда во время проверки обнаружились скрытые резервы.

Внешнее управление

Еще один вариант спасения компании – назначение внешнего управляющего. В его обязанности входит выявление проблем фирмы и их устранение.

Внешний управляющий вправе распоряжаться (с ограничениями) имуществом должника, представлять его интересы и т. д. Его действия контролируются судом и кредиторами.

Конкурсное производство

На этом этапе основной задачей является выплата долгов. Процесс подразумевает:

  • приостановление начисление штрафов и пени;
  • снятие ареста с имущества для его продажи;
  • сведения о деятельности фирмы больше не являются коммерческой тайны;
  • осуществляется выплата долгов.

О сохранении компании на этом этапе речь уже не идет.

Мировое соглашение

Стороны имеют право заключить мировое соглашение. В нем указываются сроки и способы погашения долга, размеры платежей и т.д.

Решение о подписании такого документа принимают на собрании кредиторов. Если руководство фирмы не выполняет условия соглашения, процедура банкротства возобновляется.

Занесение данных в реестр

Перед тем как начать процедуру банкротства, нужно внести необходимые сведения в соответствующую базу данных (Единый Реестр).

По закону за 15 дней до подачи иска руководитель обязан предоставить такое заявление и документы. Отправка осуществляется только онлайн через официальный сайт. Если нет возможности воспользоваться сайтом, то можно передать оригиналы через нотариуса.

Определение СРО арбитражных управляющих

арбитражных управляющих – это организация, которая предоставляет арбитражных управляющих во время банкротства компаний.

По закону должники не могут самостоятельно выбирать СРО. Это делает суд. Должник может указать в иске желаемое СРО, но утверждена может быть любая организация.

Стоимость услуг

Расходов при банкротстве гораздо больше, чем кажется сначала:

  • госпошлина;
  • услуги юриста (адвоката);
  • услуги управляющих (установлен минимальный размер депозита –25 тыс. рублей);
  • дополнительные траты на экспертов, аудиторов, нотариусов.

Госпошлина

Размер пошлины при обращении в арбитражный суд составляет 6 тыс. рублей.

Сколько длится процедура

Длительность процедуры зависит от многих факторов:

Этап Срок Продление
Период наблюдения до 7 месяцев
Финансовое оздоровление до 2 лет
Деятельность внешнего управляющего 18 месяцев Не более 6 месяцев
Конкурсное производство 12 месяцев Не более 6 месяцев

В среднем банкротство осуществляется за 4–5 лет. Окончательное количество времени зависит от способа ликвидации. Иногда компании удается этого избежать.

Как выбрать юридическую компанию

Данная процедура никогда не осуществляется без юридического сопровождения. Существует немало фирм, которые предоставляются свои услуги обанкротившимся коммерсантам.

При выборе специалиста следует обращать внимание на опыт и специализацию.

Упрощенная процедура

Есть ситуации, когда используется упрощенная процедура банкротства:

  • инициируется ликвидация фирмы ст. 61–64 ГК РФ
  • далее нужно проверить платежеспособность компании;
  • при финансовой несостоятельности вводится конкурсное производство (для реализации имущества);
  • выплачиваются долги;
  • компания исключается из реестра.

Обычно упрощенная схема используется, когда нет необходимости спасать компанию.

Изменения в Федеральном Законе (ФЗ) в 2020 году

В ФЗ №127 были внесены некоторые изменения. Согласно свежим новостям и публикациям они следующие:

  • деятельность внешнего управляющего и финансовое оздоровление – объединены в один этап;
  • арбитражный управляющий отчитывается по всем сделкам, если сумма больше 500 тыс. рублей;
  • кредитор вправе блокировать неподходящий план оздоровления.

Это основные изменения, которые влияют на порядок осуществления банкротства.

Субсидиарная ответственность юридического лица

Субсидиарная ответственность – это погашение долгов предприятия за счет его учредителей (владельцев).

Используется при обнаружении признаков мошенничества, несвоевременном сообщении о финансовой несостоятельности фирмы и в других случаях.

Источник: http://pravoznay.ru/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica-2018.html

Признаки банкротства юридического лица — 2020, с какой суммы

В условиях экономического кризиса многие предприятия столкнулись со значительными трудностями и вопрос банкротства становиться все более актуальным.

Фактически если предприятие осталось без денег и с кучей неоплаченных счетов или долгов по зарплате часто другого решения проблемы просто не существует.

Процесс банкротства призван учесть интересы всех кредиторов при ликвидации предприятия.

Причины

В последнее время основной причиной банкротства юридического лица принято называть экономический кризис и спад потребления.

Действительно, далеко не всем управленцам удалось сохранить деятельность компании на прежнем уровне или хотя бы избежать большого спада. Но исключать преднамеренное банкротство также нельзя, особенно если речь идет о крупных предприятиях.

Независящими от предприятия причинами банкротства наиболее часто становятся:

  • незапланированные затраты, например, связанные с авариями на производстве;
  • резкое изменение на рынке;
  • существенное подорожание сырья;
  • действия государственных органов;
  • отсутствие или резкое падение бюджетного финансирования.

На самом деле при грамотном руководстве большинству предприятий удается успешно справлять с внешними причинами, которые могут привести к финансовой несостоятельности юридического лица.

Сложнее дело обстоит с внутренними причинами, к которым можно отнести:

  • ошибки в инвестиционной политики;
  • преждевременное решение о расширении бизнеса;
  • получение займов под слишком высокий процент;
  • просчеты в ценообразовании.
Читайте также:  Как правильно сдать в аренду нежилое помещение?

Конечно, ограничиваться этими двумя списками при рассмотрении причин банкротства не стоит. Ситуация конкретной организации всегда оказывается индивидуальной и нередко истинная причина лежит достаточно глубоко и найти ее непросто.

Виды

Наличие признаков банкротства юридического лица в 2020 году уже не может послужить автоматическим основанием для списания долгов. Задача управляющего при проведении проверок не сводиться к ликвидации организации.

Банкротство юридических лиц можно разделить на несколько групп:

  • техническое или временное;
  • реально;
  • фиктивное;
  • криминальное.

Возникает техническое или временное банкротство часто у производственных предприятий. Обычно это означает, что активы превосходят общую сумму долгов, но рассчитаться реально организация ни с кем не может.

Часто просто фирма не в состоянии оказалась продать накопленный объем продукции, чтобы рассчитаться с поставщиками и партнерами. В этом случае компанию попробуют спасти за счет введения антикризисного плана.

Нередко антикризисные управленцы идут на достаточно жесткие меры, например, реструктуризации всего предприятия или слияния с более крупными организациями на рынке. В случае с реальным банкротством предприятие оказывается не в состоянии платить по долгам из-за отсутствия средств и утраты капитала.

Собственно спасать в этом случае уже некого и юридическое лицо будет вынуждено пройти процедуру банкротство.

Иногда руководители, стремясь отсрочить некоторые выплаты, подают заявление о банкротстве и показывают ложную информацию о финансовом состояние. Реальная возможность платить по долгам у таких фирм обычно есть, и такие действия преследуются по закону.

Отдельно следует сказать о криминальном банкротстве. В этом случае руководство предприятия доводит его до реального банкротства умышлено с целью передачи имущества другому собственнику или его захвата.

Этот процесс нередко применялся в девяностые для захвата крупных промышленных компаний. Действия подобного характера уголовно наказуемы.

Признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Процедура банкротства предназначена далеко не для всех организаций, а только для тех, кто реально не имеет возможности исполнять финансовые обязательства, и имеет определенные признаки.

В 2020 признаки банкротства юридического лица по законодательству не изменились. Объявить фирму банкротом можно при наличии крупной задолженности по заработной плате, невозможность рассчитываться с долгами более 3 месяцев.

Необходимо также уточнить, с какой суммы задолженности является показателем финансовых проблем юридического лица. На текущий момент по законодательству он составляет 300 тысяч рублей или эквивалент в валюте.

Таблица. Признаки банкротства:

Минимальный порог задолженности 300 тысяч рублей или эквивалент в валюте
Период просрочки 3 месяца минимум

Видео: Важная информация

Фз с  изменениями в  2017 году

Российское законодательство постоянно дорабатывается и совершенствуется, касается этот момент и Федерального закона «О банкротстве». 2020 год принес в него существенные изменения.

Процедура внешнего управления и финансового оздоровления слились. Уже давно они были достаточно схожи, теперь это закреплено на уровне законодательства.

Управляющий, который обязан контролировать все платежи организации-должника, теперь получил дополнительную обязанность – отчитываться перед кредиторами за все сделки, сумма которых превышает 500 тысяч рублей.

Еще один новый момент – необходимость составления управляющим плана по финансовому оздоровлению фирмы. У кредиторов появилась возможность заблокировать этот план, просто подав соответствующее заявление.

Кто может начать процедуру

Процедура банкротства достаточно сложная и часто носит длительный характер. Пошаговый порядок ее проведения определен в соответствующем Федеральном законе.

Рассмотрим, кто может выступить инициатором банкротства юридического лица:

  • непосредственное руководство;
  • учредители или акционеры;
  • кредиторы;
  • работники;
  • социальные фонды, налоговая, прокуратура и другие гос. органы.

Кредиторы имеют право реализовывать право подачи заявления о банкротстве должника по своему желанию.

В отличие от них руководство компании в определенных случаях обязано это сделать, рассмотрим основные из них:

  • финансовые проблемы, которые привели к росту задолженности, погасить которую невозможно;
  • выявление признаков несостоятельности при ликвидации убыточной фирмы.

Нередко при ликвидации убыточной организации выявляются неутешительные факты в отчетности или при проведении внешнего аудита. В этом случае у руководства есть 30 дней для обращения в суд с соответствующим заявлением.

Важно! Работники могут обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве юр. лица только при наличии длительной и существенной задержке по выплате заработной платы.

Стадии

Нередко процедуру существенно растягивают. На банкротство отдельных юриков уходит несколько лет.

Рассмотрим основные стадии банкротства организации:

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление или внешнее управление;
  • конкурсное производство.

На стадии наблюдения накладывается арест на продажу имущества организации, составляется реестр кредиторов. Управляющий с 2020 года для ее проведения назначается судом, ранее назначить нужного человека могли по заявлению должника.

В 2020 году процедуры финансового оздоровления и внешнего управления объединились. Больше наложение моратория на требования наложить не удастся. Конкурсный управляющий будет стараться погасить долги при первой возможности.

К этапу конкурсного производства процесс переходит, только если внешнее управление с целью финансового оздоровления не принесло результатом. Итогом этого этапа является реализация имущества организации и ее дальнейшая ликвидация.

Процедура

Банкротство в любом случае начинается с подачи соответствующего заявления в Арбитражный суд. Формы этого документа, утвержденной законодательством, не существует.

Составить его можно в произвольной форме, обязательно включив следующее:

  • название Арбитражного суда, куда направляются документы;
  • наименования юридического лица – будущего банкрота;
  • реквизиты кредитора или гос. органа, если заявление подается не руководством фирмы-банкрота;
  • требования об инициации процедуры и основания для них;
  • список прикладываемых документов.

Передать заявление можно лично, отправив через специальный электронный сервис или отправив ценным письмом с описью вложения через Почту РФ.

Суд рассматривает заявление и в случае наличия признаков реальной неплатежеспособности вводит процедуру наблюдения на период в 7 месяцев. За это время кредиторы должны подать все требования.

В месячный срок будет проведено первое собрание кредиторов, на котором будет принято решение о ликвидации или оздоровлении должника.

При наличии желания у кредиторов вернуть фирму-банкрота к жизни и такая возможность еще осталось, то будет введено внешнее управление на срок до двух лет. В противном случае начнется процесс конкурсного производства.

В обязанности управляющего при конкурсном производстве входит продажа имущества фирмы, выплата долгов и заработной платы, а также дальнейшая ликвидация и исключение юридического лица из ЕГРЮЛ.

Процедура банкротства длительный этап, который обычно является крайней мерой. В большинстве случаев владельцы организации первоначально предпринимают попытки спасти его и попытаться решить проблему с кредиторами, например, за счет отсрочки по платежам или погашения долга по плану. Но иногда это единственный выход для кредитора вернуть хотя бы часть собственных средств.

Источник: http://zaymcentr.ru/priznaki-bankrotstva-juridicheskogo-lica/

Какие изменения закона «О банкротстве» могут быть приняты в 2020 году?

Комитет по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям при Государственной Думе РФ подготовил обновленную версию поправок, которые нужно внести в закон «О банкротстве» № 127-ФЗ.

Законопроект уже прошел I чтение и теперь готовится ко второму. Депутаты учли отзывы профессионального сообщества, и теперь направили документ на оценку Илье Торосову, заместителю министра экономического развития РФ.

ДОЛГ.

РФ решил выяснить, какие основные изменения ждут закон «О несостоятельности» в 2020 году.

  • Введение терминов «реструктуризация долгов» и «антикризисный управляющий»
  • Ст. 2 закона № 127-ФЗ планируют дополнить новыми терминами:
  • Реструктуризация долгов, под которой понимается процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику (юридическому лицу) в целях восстановления его платежеспособности и удовлетворения требований кредиторов.
  • Антикризисный управляющий — арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения реструктуризации долгов в соответствии с законом «О банкротстве».

Введение новых терминов предполагает и введение новых процедур в отношении юридических лиц. Теперь кредиторы смогут не только подавать иски о банкротстве, но для начала потребовать реструктуризации задолженности, чтобы должностное лицо попыталось восстановить платежеспособность компании. Сведения о начале реструктуризации задолженности также будут передаваться на Федресурс.

Банкротство при ликвидации компании можно начинать не сразу

Ст. 9 закона «О несостоятельности» в ч. 3 содержит предписание, что в случае, если при ликвидации юридического лица комиссия обнаружит, что компания не может расплатиться с долгами перед кредиторами, то она в течение 10 дней обязана подать заявление о банкротстве предприятия. В Госдуме РФ планируют расширить временные рамки до 20 дней.

О заинтересованных кредиторах и полномочиях арбитражных управляющих на собрании

Некоторым категориям заинтересованных кредиторов разрешили участвовать в общем собрании взыскателей и принимать решения на нем. К их числу относятся банки, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы и иные кредитные компании. Заинтересованными кредиторами не могут быть признаны муниципальные образования, субъекты РФ и сама Россия.

Также арбитражным управляющим будет запрещено вносить изменения в повестки дня собраний не только уполномоченных органов, конкурсных кредиторов, но и представителей работников должника.

Введение понятия «зависимая и контролирующая задолженность»

Закон № 127-ФЗ будет дополнен ст. 19.1, в которой будет определено понятие «зависимой и контролирующей задолженности». Ею будет считаться задолженность, которая:

  1. принадлежит заинтересованному лицу — долг будет считаться зависимым даже в случае, если заинтересованная сторона получила его в рамках цессии, поручительства или законного правопреемства от незаинтересованного лица;
  2. была получена незаинтересованным лицом от заинтересованной стороны в рамках цессии, поручительства или законного правопреемства;
  3. изначально принадлежала заинтересованному лицу и многократно переходила различным правопреемникам;
  4. принадлежит контролирующему лицу организации или заинтересованным к контролирующему лицу гражданам или компаниям;
  5. превышает 20% от общей суммы требований взыскателей III очереди;
  6. не исполнялась должником и не взыскивалась кредитором в течение длительного времени ИЛИ были установлены нетрадиционные сроки, форма расчетов, процентные ставки ИЛИ юридическое лицо не смогло бы вести деятельность без финансирования со стороны заинтересованного лица.
  7. При этом суду оставили право на свое усмотрение признавать ту или иную задолженность зависимой и контролирующей.

Заинтересованные кредиторы не будут иметь права голоса на собраниях (за исключением кредитных организаций), их денежные требования при принятии решений учитываться не будут.

Однако их не лишат права выступать на собраниях.

Фактически закон создает IV очередь кредиторов, поскольку заинтересованные взыскатели смогут получить удовлетворение только после того, как будут возвращены долги всем остальным.

Если другие кредиторы выяснят, что арбитражный управляющий скрывает информацию о том, что конкретное лицо является заинтересованным, а задолженность — зависимой, они могут в течение 3 месяцев обжаловать факт невключения взыскателя в список заинтересованных.

Новые полномочия арбитражных управляющих

Арбитражным управляющим официально разрешат работать с персональными данными граждан, но при условии, что это необходимо для объективного ведения процедуры банкротства.

Также арбитражные управляющие теперь обязаны отчитываться как перед судом, так и перед собранием кредиторов о возможности продолжения хозяйственной деятельности юридическим лицом, определяя, не повлечет ли это за собой дополнительных убытков.

Будет введена оплата труда антикризисных управляющих. Они будут получать:

15 тыс. руб. ежемесячно;

45 тыс. руб. в месяц, если антикризисный управляющий примет на себя функции руководства организации;

процентное вознаграждение будет таким же, как и другим арбитражным управляющим, в соответствии с ч. 10-11 ст. 20.6 закона «О банкротстве».

Если антикризисному управляющему переданы полномочия руководства, то он должен будет застраховать свою ответственность.

Плата за публикацию сведений на Федресурсе

Законодательные нововведения предлагают освободить от оплаты услуг по публикации сведений на Федресурсе Банк России, муниципальные и государственные органы.

Должник совместно с иском о банкротстве обязан направить в суд отчет о своем финансовом состоянии

Читайте также:  Досудебное урегулирование с застройщиком

Обсуждается введение ст. 38.1 в закон «О несостоятельности», в котором будет описываться содержание отчета о финансовом состоянии компании. В нем должна быть прописана следующая информация:

  • перечень активов и имущественных прав должника совместно с оценочными отчетами;
  • список известных кредиторов, уполномоченных органов с указанием сумм долга и адресов их местонахождения;
  • список заинтересованных кредиторов за последние 3 года;
  • список незаинтересованных взыскателей, размер требований которых составляет не менее 5% от общей суммы задолженности;
  • перечень незаинтересованных кредиторов, размер требований которых превышает 100 млн руб. ;
  • сведения о соотношении долговых обязательств и цены всех активов;
  • информация о судебных решениях за последние 3 года;
  • обоснование невозможности удовлетворить требования взыскателей;
  • причины, из-за которых предприятие стало неплатежеспособным;
  • прогноз финансового состояния должника, меры для восстановления платежеспособности, проект плана реструктуризации, иные сведения, которые помогут восстановить платежеспособность компании (если подается заявление о реструктуризации)
  • бухгалтерская и финансовая отчетность за последние 3 года.

Информация из этого отчета признается конфиденциальной. Отчет должен быть представлен в течение 10 дней после его истребования уполномоченным органом. В противном случае представителям юридического лица придется уплачивать судебный штраф.

  1. О запрете на распоряжение имуществом
  2. Арбитражных управляющих хотят наделить правом требовать у суда наложения запрета на распоряжение имуществом. Запрет можно будет инициировать в отношении имущества:
  3. самого должника;
  4. контролирующих лиц;
  5. дочерних структур должника или аффилированных с контролирующими лицами компаний.

Запрет о распоряжении активами будет накладываться не позднее следующего дня после обращения арбитражного управляющего.

Последний не будет нести ответственность за убытки, связанные с применением обеспечительных мер.

Запрет на распоряжение имуществом не будет действовать в рамках административных правоотношений, если должник был обязан передать какое-то имущество государственному или муниципальному органу.

  • Закрытые судебные заседания и возможность введения реструктуризации
  • Для проверки обоснованности исков о банкротстве или о реструктуризации долгов суд наделят правом проводить закрытые заседания, чтобы не распространять информацию о финансовом состоянии должника.
  • Реструктуризация должника не может быть введена, если в последние 2 года схожая процедура уже действовала, но была прекращена из-за невозможности восстановить платежеспособность юридического лица.
  • Ответственность арбитражного управляющего

Участники дела о банкротстве смогут обжаловать деяния арбитражного управляющего в течение полугода после того, как они узнают, что его действия или бездействие существенно нарушило их права. Чтобы подать жалобу на арбитражного управляющего, участникам процедуры несостоятельности придется уплачивать государственную пошлину.

Реструктуризация долгов

Закон № 127-ФЗ будет дополнен главой III3, в которой будет подробно описываться процедура реструктуризации долгов. Будут определены основания для введения этой процедуры, содержание определения о начале реструктуризации, ее последствиях для должника, порядке управления компанией, полномочиях антикризисного управляющего.

Также контрагентам должника на время реструктуризации будет запрещено расторгать договоры аренды в одностороннем порядке.

Антикризисный управляющий в течение 2 месяцев после введения реструктуризации будет фиксировать информацию о том, какие долги компания намерена возвратить, а какие — нет.

Если возврат определенной задолженности помешает восстановить платежеспособность организации, то от нее будут отказываться. Контрагент имеет право оспорить такой отказ в суде.

В главе III также описываются особенности составления плана реструктуризации, списания и увеличения капитала (либо конвертации долгов в капитал), порядок рассмотрения плана реструктуризации кредиторами и судом, перечень оснований для отказа в утверждении плана, последствия принятия плана.

В законопроекте также перечислены основания, когда можно будет обжаловать план, как арбитражному управляющему раскрывать информацию с него и вносить изменения при необходимости. При нарушении прав кредиторов или выявлении, что план реструктуризации не работает, его можно будет досрочно отменить.

Если законопроект примут, он не будет иметь обратной силы. Предположительно, нововведения должны будут начать действовать с 1 октября 2020 года.

Полезны ли нововведения в закон «О банкротстве»?

Иван Рыков, аналитик долгового рынка, считает, что законопроект кардинальным образом ситуацию в сфере несостоятельности не изменит. Эксперт критикует формальный характер законопроекта, называя его «рамочным».

Иван Рыков рассказал, что в новой версии законопроекта исключены поправки, изначально предлагаемые Дмитрием Скрипичниковым, председателем Совета Российского союза саморегулируемых организаций арбитражных управляющих (РССОАУ).

Он предлагал ограничить доходы арбитражных управляющих при реализации залогового имущества. Такой шаг, по его мнению, якобы должен был повысить эффективность процедур банкротства.

Однако о заработках арбитражных управляющих он совсем не думал.

Источник: https://finance.rambler.ru/other/43294039-kakie-izmeneniya-zakona-o-bankrotstve-mogut-byt-prinyaty-v-2020-godu/

Признаки преднамеренного банкротства юридического и физического лица, предприятия в 2020 году

В данной статье мы рассмотрим признаки преднамеренного банкротства, их классификацию, а также уровень ответственности директора и бухгалтера. Также изучим наиболее распространенные ошибки и ответим на популярные вопросы.

Что такое преднамеренное банкротство?

Преднамеренное банкротство (далее по тексту ПБ) означает умышленные действия либо бездействие юридические лица (ИП), результатом которых является невозможность загасить денежные долги и (либо) заплатить обязательные платежи. Схематично происходящие изменения, которые сопутствуют ПБ, можно изобразить так:

  • умышленные действия (бездействие) юридического лица либо ИП, которые привели к ухудшению финансового состояния;
  • появление и оценка признаков банкротства (неплатежеспособность);
  • установление невозможности восстановить платежеспособность;
  • банкротство, прекращение деятельности должника (долги списываются).

ПБ используется чаще должниками с одной целью — избежать уплаты долгов либо платежей. Как известно, при прекращении деятельности юрлица (ИП) неудовлетворенные требования кредиторов по причине недостаточности наличествующих средств юрлица (ИП) признаются погашенными.

Пользуясь этим, должник осознанно создает искусственную ситуацию, при которой возникает неспособность оплатить долги либо платежи. При этом вероятность восстановления платежеспособности отсутствует. Основные способы достижения этой цели — мошенничество, присвоение либо растрата имущества. Таким образом через ПБ юрлицо (ИП) пытается уйти от обязательств по долговым платежам.

  статью: → “Особенности банкротства строительной компании в 2020 году. Как не потерять деньги?”

Финансовые схемы ПБ и ответственность за нанесенный ущерб

Выявление признаков ПБ производится в совокупности путем диагностирования совершенных сделок, действий (бездействия) и вычисления таким образом финансовой схемы ПБ.

Превалирующее значение здесь имеет экономическая сторона (определение финансового состояния юрлица либо ИП).

Так обнаруживаются сделки (действия), которые были нацелены на причинение убытков и в конечном счете прекращение деятельности должника.

Сюда можно причислить теневую реорганизацию, предоставление юрлицом (ИП) займов, не имеющих экономического обоснования аффилированным лицам, получение недействительных векселей в счет платежей по услугам, работам, за продукцию и т. д.

За умышленные действия (бездействие), которые повлекли за собой ПБ, предусмотрена ответственность:

  • административная (КоАП РФ, ст.14.12, ч.2);
  • уголовная, если нанесен крупный ущерб свыше 2 млн 250 руб. либо особо крупный ущерб 9 млн руб. (УК РФ, ст. 196, примечание к ст. 170.2).

По статье Уголовного кодекса привлекаются собственник, ИП, глава всей структуры либо временно исполняющий его обязанности. Стечение обстоятельств, критических для ведения деятельности, не подпадают под уголовную статью.

Показатели преднамеренного банкротства и их характеристика

Говоря о степени платежеспособности юрлица (ИП), в первую очередь имеют в виду характеристику 4 основных показателей (далее — множителей).

Показатель преднамеренного банкротства Его краткая характеристика
Текущей ликвидности Характеризуется как корреляция ликвидных активов и наличествующих обязательств;определяет обеспеченность оборотными средствами
Абсолютной ликвидности Характеризуется как корреляция более ликвидных активов и наличествующих обязательств;определяет часть недолговременных обязательств для безотлагательного погашения
Обеспеченности обязательств должника его активами Характеризуется корреляцией ликвидных, откорректированных внеоборотных активов к наличествующим обязательствам;определяет размер активов на единицу задолженности
Платежеспособности по наличествующим обязательствам Характеризуется корреляцией наличествующих обязательств и размера среднемесячной прибыли;определяет действительную платежеспособность, время загашения долгов за счет выручки, размеры недолговременных заемов

Доминирующее значение указанные множители имеют при проверке бухгалтерской отчетности на предмет выявления признаков ПБ. Для получения достоверных результатов при исследовании указанных множителей акцент делается на их динамику за проверяемый период.  статью: → “Порядок банкротства физического лица в 2020: документы, ответы на вопросы”

Признаки преднамеренного банкротства: классификация

Признаки ПБ разделяют на две группы. Для определения их наличия либо отсутствия в поле зрения проверок попадает бухгалтерская отчетность, а также учредительные документы. С полным списком проверяемых документов можно ознакомиться в правительственном Постановлении №855 от 27.12.2004 (о Временных правилах проверки наличия признаков ПБ).

Типичные признаки ПБ, выявляемые при оценивании финансовой отчетности должника, их характеристика Типичные признаки ПБ, выделяемые при оценивании финансового состояния должника, их характеристика
Существенное снижение сумм по статьям основных средств, долгосрочных денежных вложений и товарных запасов

  • Увеличение:
  • недолговременных кредитов, займов, долгосрочной дебиторской задолженности,
  • недоходных активов,
  • прочей прибыли на фоне снижения доходов по обычным видам деятельности,
  • роста сумм по статьям, связанным с получением векселей
  • Сюда же относят преобладание срока оборачиваемости дебиторской задолженности над кредиторской
Наличие:убыточных сделок (условия их заведомо экономически невыгодны),растраты имущества (сделок, которые осуществлялись с целью вывода имущества юрлица),сделок, направленных на накопление долгов по кредитам, займам, невзыскание дебиторской задолженности и т. п.В итоге корреляция наличествующего имущества юрлица и его долговых обязательств достигает критической отметки, при которой восстановление платежеспособности становится нереальнымКритическая корреляция активов и обязательств — отрицательный множитель чистых активов по рыночной оценке, при этом балансовая оценка не становится хуже

Значительное снижение множителей платежеспособности (темп их падения за квартал выше среднего темпа снижения за рассматриваемый период) также учитывается и анализируется при выявлении признаков ПБ. О регрессивных изменениях этих множителей говорят, когда:

  • падают множители текущей и абсолютной ликвидности, обеспеченности обязательств должника его активами;
  • увеличивается значение множителя платежеспособности по имеющимся обязательствам.

Но не всегда выявленный регресс множителей становится свидетельством ПБ.

Посему при проверках на предмет выявления признаков ПБ детально изучают оборачиваемость, нетипичные изменения по доходам и расходам, наличествующие задолженности по расчетам с другой стороной (по части кредитов, займов и т.

д.). Во время анализа могут быть выявлены, к примеру, прекращение основных видов деятельности, преобладание безнадежной дебиторской задолженности.

Порядок оценки признаков преднамеренного банкротства

Оценочное диагностирование ПБ предполагает двухэтапный подход и имеет непосредственное отношение к производству по делу о банкротстве. Процедура может охватывать двухгодичный период до заявления о банкротстве вплоть до признания должника банкротом. Обязанность по ее исполнению возложена на арбитражного управляющего.

Этап оценивания признаков ПБ Особенности каждого этапа
Определение платежеспособности должника, инвентаризация наличествующих активов Анализируются:

  1. множители текущей и абсолютной ликвидности,
  2. величина чистых активов,
  3. способность своевременно и в полной мере исполнять действительные финансовые требования,
  4. обеспеченность обязательств должника его оборотными и всеми активами
  5. Значительный регресс значений, динамики 2 и более проанализированных множителей дает основание для анализа сделок за соответствующий период либо всех операций по части проведенных сделок, если регрессивный период не определен
Оценочное исследование сделок должника и его действий, которые предположительно являются причиной регрессивных изменений финансового положения Устанавливается их правомерность, соответствие рыночным условиям

По итогам совокупного поэтапного анализа делаются выводы о наличии, отсутствии признаков ПБ либо невозможности осуществления оценочной проверки на предмет выявления признаков ПБ. Последнее имеет место, например, когда нет соответствующих документов для проведения анализа.  статью: → “Порядок банкротства КФХ и сельскохозяйственных предприятий в 2020. Как избежать?”

Источник: https://online-buhuchet.ru/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector