Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Налоговый вычет на детей в 2020 году – право, реализуемое официально трудоустроенными российскими гражданами. На данный момент действуют фиксированные размеры, но с 2020-го года они изменятся. Все подробности – в статье.

Правила выплат налоговых вычетов на детей, действующие на данный момент

Российские семьи, в которых есть дети, имеют законное право на определённые предоставляемые государством льготы. Помимо пособий можно оформлять налоговые вычеты. Такой вычет – это сумма, которая отнимается от размера заработной платы, получаемой гражданином, до расчёта и удержания НДФЛ, то есть налога на доход любого российского физического лица (подоходного налога).

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

На практике это выглядит следующим образом: налоговый вычет в фиксированной предусмотренной законодательством величине вычитается из «грязного» заработка, то есть из зарплаты, начисляемой работодателем до удержания из неё налога. Таким образом, итоговая сумма дохода уменьшается на размер вычета, а НДФЛ сокращается. Имеющий ребёнка сотрудник получает больше, а в государственную казну уходит меньше.

Но важно понимать, что родители могут использовать вычеты не в течение всей жизни. Во-первых, действуют возрастные ограничения.

Когда ребёнок достигает определённого возраста (обычно совершеннолетнего или иного в отдельных случаях), льготы прекращаются. Во-вторых, устанавливается лимит по общей сумме.

Когда размер вычетов за весь период их применения достигает 350-и тысяч российских рублей, то рассматриваемые меры поддержки действовать перестают.

К сведению! Размеры вычетов фиксированы, измеряются конкретными суммами в рублях и от уровня заработка не зависят. Но чем больше зарплата, тем больше НДФЛ после вычета.

Категории россиян, которым положены налоговые вычеты на детей

Понятно, что налоговые вычеты положены имеющим детей родителям. Но ещё данная преференция предоставляется супругам родных родителей (отчимам и мачехам), приёмным родителям (усыновителям), а также опекунам, на попечении которых находятся несовершеннолетние.

Логичен вопрос: на каких детей полагаются налоговые вычеты? Исходя из написанного выше, можно сделать вывод, что на любых, не достигших максимального предельного возраста и находящихся на попечении взрослых: родных, официально взятых под опеку, удочерённых или усыновлённых. Но также должно выполняться правило: родитель, усыновитель или опекун является резидентом Российской Федерации (зарегистрированным по закону в данной стране), работает официально, а с зарплаты ежемесячно удерживается направляемый в ФНС подоходный налог.

Полезная информация! На налоговые вычеты вправе претендовать сразу два родителя или усыновителя, то есть каждый из них.

Нынешние размеры

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Итак, размеры налоговых вычетов на российских детей стандартны, и они зафиксированы во второй части 218-ой статьи Налогового кодекса. Величины отнимаемых от заработка сумм для разных категорий граждан рассматриваются в таблице:

Категория россиян Назначаемая величина суммы вычета в рублях
Родители единственного ребёнка 1400
Родители двоих детей На каждого ребёнка по 1400
Родители, имеющие трёх или более детей По 1400 на первого и второго ребёнка и по 3000 на третьего и последующего
Опекуны или попечители несовершеннолетних инвалидов (до достижения восемнадцатилетнего возраста) или студентов-очников разных учебных заведений (до исполнения им 24-х лет) 6000
Родители или усыновители детей с инвалидностью или учащихся очно в высших учебных заведениях любых категорий до исполнения им 24-х лет 12000

Полезно знать! Если родитель единственный и воспитывает своего ребёнка в одиночку, то он вправе на законных основаниях претендовать на двойную величину вычета.

Грядущие изменения в 2020 году

На данный момент применение налоговых вычетов на детей подчиняется действующему законодательству и регламентируется нормативными стандартами, принятыми ещё в 2016-ом году. Но сейчас ожидаются корректировки актуального Налогового кодекса.

В Государственной Думе на рассмотрении находится законопроект, меняющий правила и нормы вычетов. Пока он не принят окончательно, но есть все предпосылки к изменениям.

Если они вступят в силу, то стандартные вычеты будут увеличены предположительно уже с первого января 2020-го года.

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Рассмотрим в таблице новые размеры вычетов на детей, которые могут стать актуальными для 2020-го года, а также разницу между нынешними и прежними величинами:

Категория претендующих на вычеты граждан Новый размер, который могут утвердить для 2020 года (в рублях) На сколько возрастёт вычет, если изменения вступят в силу
Родители одного или двух детей 2500 На 1100
Родители с тремя или большим количеством детей По 2500 на первых двух детей и по 4500 на третьего и каждого последующего Общее увеличение при наличии трёх детей составит 3700, а на каждого последующего ребёнка вычет увеличивается на 1500 руб. или в полтора раза
Опекуны или попечители несовершеннолетних инвалидов (до достижения восемнадцатилетнего возраста) или студентов-очников разных учебных заведений (до исполнения им 24-х лет) 8000 На 2000
Родители или усыновители детей с инвалидностью или учащихся очно в высших учебных заведениях любых категорий (возраст составляет не больше 24-х лет) 12500 Всего на 500 руб.

Измениться с 2020-го года могут не только суммы вычетов из НДФЛ, но и их лимиты. Депутаты предлагают существующий и равный 350 тысячам лимит поднять на 50 тыс. и довести до 400 000. В таком случае вычеты будут действовать дольше, что благоприятно повлияет на доход людей, имеющих детей.

Отмечается снижение уровня жизни средних слоёв населения России, и чаще всего с финансовыми трудностями сталкиваются именно семьи с несовершеннолетними детьми. Ежегодно увеличивается и инфляция, растут цены.

Повышение размеров налоговых вычетов, планируемое Думой, как раз направлено на борьбу с бедностью, на пороге которой могут оказаться некоторые. Данная мера поддержки позволяет увеличить официальный заработок.

Законопроект, предполагающий увеличение налоговых вычетов на детей, разрабатывался инициативной группой, заинтересованной в повышении уровня жизни российского населения.

Участники такой группы поясняют, что предложенный ими проект необходимо принять, чтобы реализовать поставленные президентом задачи, относящиеся к майским указам 2018-го года (Путин постановил, что уровень бедности надо снизить минимум вдвое).

Направленный на уменьшение числа бедных людей нацпроект будет реализовываться до 2024-го года, и чтобы инфляция не «съедала» доходы обычных граждан, необходимо планомерно снижать ложащееся на плечи семей с детьми налоговое бремя, уменьшающее семейный бюджет.

Эксперты в сфере экономики уже успели подсчитать убытки от вступления в силу увеличивающего налоговые вычеты закона. Они составят для региональных бюджетов около 30-и миллиардов рублей.

Но, по мнению продвигающих законопроект депутатов, эти потери допустимы.

В пояснительных записках, прилагаемых к проекту закона, данные убытки расцениваются как меры, крайне необходимые для реализации нацпрограммы по снижению бедности в РФ.

Интересный факт! На данный момент количество бедных граждан составляет свыше 22-х млн. человек, и среди них больше всего семей с детьми. Причём чем больше детей, тем сложнее и хуже финансовое состояние семейства.

Особенности получения налоговых вычетов

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Права на предоставление налоговых вычетов на детей имеют все российские граждане, трудоустроенные официально. Но как получить такую льготу? Оформляется данная преференция на работе, а именно в отделе бухгалтерии. Главный бухгалтер предприятия или иной уполномоченный специалист должен сообщить перечень документации, подтверждающей наличие у работника прав на льготу, и прочие особенности оформления.

Перечислим документы, входящие в пакет, необходимый для оформления налогового вычета:

  • свидетельство о рождении либо об усыновлении ребёнка, налоговый вычет на которого будет предоставляться;
  • свидетельство о заключенном между родителями браке (при наличии законного супруга у заявителя);
  • справка о присвоенной ребёнку инвалидности;
  • справка, выданная ребёнку, перешагнувшему порог совершеннолетия, в учебном заведении (за обучение очной формы);
  • документ, подтверждающий наличие только одного родителя (например, свидетельство о смерти второго родителя, решение суда о лишении отца или матери родительских прав).

Также сотрудником обязательно пишется заявление с просьбой о предоставлении вычета на детей, обращаемое к руководителю фирмы. В нём указываются ФИО начальника, наименование фирмы, а также персональные данные заявителя – работника, осуществляющего обращение.

Можно ли получить вычет сразу после появления ребёнка? Да, его получение можно совместить с оформлением пособия в связи с уходом за ребёнком. Работодатель обязан в ближайшее время рассмотреть заявление и направить соответствующие данные в Федеральную налоговую службу.

Право на налоговый вычет на своих детей имеет любой и каждый российский гражданин. Размеры таких преференций могут быть увеличены в 2020-ом году. И теперь вам известны возможные величины вычетов, а также все нюансы их оформления.

Видео о налоговом вычете на детей

Источник:

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

  • В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.
  • В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.
  • Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

  1. То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.
  2. Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:
  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

  Норма рабочего времени на 2020 год: график, специфика

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.

Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.

С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб.

Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года.

Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей.

В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы.  Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Источник: https://okarb.ru/kadrovyj-uchet/standartnye-vychety-po-ndfl-v-2020-godu.html

Вычет подоходного налога в 2020, какие суммы можно получить

В обязанности работодателя входит не только перечисление 30% от размера заработной платы работника в счет сборов ФСС России и ФФОМС и ПФР, но и удержание с перечисленного сотруднику дохода налога НДФЛ.

Последний составляет 13% и носит название налога на доходы физических лиц. Удержанные суммы могут быть утерянными для работника безвозвратно, но в ряде случаев их возврат возможен.

Читайте также:  Продажа доли в квартире другому собственнику в 2020 году: пошаговая инструкция, документы, налог

Сделать это можно, если данные денежные средства будут возвращены в виде налогового вычета.

Внимание! Если возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону горячей линии: +7 (800) 550-39-71 Бесплатный звонок для всей России.

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Когда физлица имеют право на налоговый вычет?

Налоговый вычет можно произвести, исходя из суммы, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Данная процедура возможна для проведения как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Ко второй организации, как правило, обращаются, если необходимо вернуть на банковский счет налог при покупке квартиры.

Частичный или полный возврат налога может получить работник, который:

  • приобрел жилье в собственность;
  • потратил денежные средства на обучение;
  • понес расходы на лечение;
  • осуществил внесение средств в пользу благотворительных, некоммерческих или религиозных организаций;
  • имеет право на получение дополнительного пенсионного обеспечения;
  • совершает операции с индивидуальными инвестиционными счетами;
  • в других случаях.

Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 годуОдним из часто применяемых налоговых вычетов в пользу налогоплательщика является вычет, который может быть предоставлен только определенной категории физических лиц. К данной группе относятся такие категории граждан, как:

  • свидетели чернобыльской аварии;
  • инвалиды с детства;
  • супруги и родители погибших военнослужащих.

С полным перечнем лиц, которые имеют право на получение стандартного вычета, можно ознакомиться в статье 218 НК РФ, пункте 1, 2 и 4.

Если физическое лицо, которое является налогоплательщиком, по закону имеет право на несколько стандартных налоговых вычета, ему может быть предоставлен только максимальный из соответствующих вычетов. Так называемый «детский» вычет, или вычет на детей предоставляется вне зависимости от наличия других стандартных вычетов.

Виды налоговых вычетов

Любому налогоплательщику предоставляется право получить налоговый вычет. Налоговый кодекс выделяет несколько видов вычета:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

С правилами предоставления данных вычетов можно ознакомиться в статьях 218, 219 и 220 НК РФ.

В 2020 году действуют следующие вычеты по НДФЛ:

  • стандартные, на предоставление имеют право разные виды льготников и других физических лиц (указаны в статье 218 НК РФ);
  • социальные, после расходования средств на обучение, лечение, софинансирование пенсии (подробнее в статье 219 НК РФ);
  • инвестиционные, возвращаются налогоплательщику после проведения определенных операций с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (статья 219.1 НК РФ);
  • имущественные, предоставляются гражданам при манипуляции с имуществом: при продаже, приобретении жилья, уплате ипотечных процентов (согласно статье 220 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (указаны в статье 220.1 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (статья 220.2 НК РФ);
  • профессиональные, предоставляются индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам и прочим лицам согласно статье 221 НК РФ.

Применение вычета возможно только при подаче декларации, по результату проверки которой и уплачиваются денежные средства.

При этом общее правило не распространяется на физических лиц, являющихся налоговыми нерезидентами. Резидентами принято считать лиц, которые физически находятся в РФ в течение не менее чем 183 календарных дней на протяжении следующих подряд 12-ти месяцев. Данное правило отражено в пункте 2 статья 207 НК РФ.

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

  • Для получения налогового вычета необходимо предоставить письменное заявление и документы, которые подтверждают право на данную операцию.
  • Работающие граждане могут выбрать любого налогового агента, являющегося источником выплаты дохода, для получения стандартного вычета.
  • Категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета, отражены в статье 218 НК РФ.

Стандартный вычет в размере 1,4 тыс. руб. может быть предоставлен на первого и второго ребенка за каждый месяц облагаемого налогом периода. При этом на третьего и каждого последующего ребенка предоставляется по 3 тыс. руб. налогового вычета.

Данные суммы могут быть получены налогоплательщиками, на чьем иждивении находятся дети, например, родителями, а также супругой или супругом одного из родителей.

В данном случае возможен вычет в двойном размере, который предоставляется одному из родителей при условии отказа от данного права другого родителя.

В качестве родителей могут выступать и приемные родители (статья 218 п.1 пп.4 НК РФ).

В случае, если заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ было подано позднее, это не лишает работника права на получение вычета с начала календарного года. Общее правило разрешает получить стандартный вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода на основании заявления налогоплательщика. Такое правило закреплено в пункте 3 статьи 218 НК РФ.

На стандартные вычеты также имеют право:

  • инвалиды ВОВ, инвалиды 1,2 и 3 группы военнослужащих, чернобыльцы — 3 тыс. руб.;
  • герои СССР, герои России, получившие орден Славы 3 степеней, участники ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 3 группы — 500 руб.

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Общие принципы возврата НДФЛ

В 2020 году граждане России смогут получить налоговые вычеты такими способами, как:

  • через сервис ИФНС;
  • через работодателя.

Для оформления налогового вычета гражданину потребуется знать, кто именно может претендовать на получение льготы в России. Так, физическое лицо, которое желает вернуть налоговый вычет, должно соответствовать следующим требованиям:

  1. Обязательное наличие официального дохода, с которого будет уплачиваться налог государству.
  2. Наличие гражданства РФ или проживание на территории РФ безвыездно не менее чем в течение 183 дней.
  3. Возврат налогов за покупки возможет только с расходов, которые понесены из личных финансовых средств.
  4. Наличие официального трудоустройства не обязательно. При соблюдении установленных государством сроков вычет может быть возвращен.

Как возвращается НДФЛ через ФНС

Данный способ обладает внушительным преимуществом — сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности могут возникнуть с заполнением декларации 3-НДФЛ. Неудобством может стать продолжительное ожидание возврата денежных средств. После подачи декларации на понесенные расходы, подачи заявления и сбора всех документов налоговая служба может принимать решение до 3-ех месяцев.

Для оформления возврата через инспекцию физическому лицу необходимо совершить следующие действия:

  1. Узнать необходимый пакет документов в инспекции по месту жительства.
  2. Подготовить необходимые документы.
  3. Подготовить и подать заявление и документы в установленной форме через личный кабинет или в отделении службы.
  4. Получить расписку о принятии заявления к рассмотрению.
  5. Выждать положенный для проверки документов срок.
  6. После одобренного решения по заявке ожидать поступление средств в установленное время.

В итоге

При возврате подоходного налога необходимо учитывать следующие нюансы:

  • не все вычеты можно получать ежемесячно — некоторые доступны к получению только один раз в жизни или в год;
  • в некоторых случаях неисчерпанная сумма вычета сгорает или переносится на следующий год.

К возврату доступна только та сумма, которая соразмерна уплаченным налогам. Например, если сумма к возврату составляет 60000 рулей при уплаченных в казну государства 20000 рублей будет возвращена только вторая сумма в текущем налоговом периоде. Остаток средств будет перенесен или сгорит, в зависимости от ситуации.

Физическое лицо имеет право подать заявление на налоговый вычет в любое удобное время — для всех видов устанавливаются свои сроки. Например, в случае приобретения недвижимости заявление можно подать даже через 10 лет. НДФЛ доступен к возврату за последние 3 года. При этом не учитываются уплаченные ранее средства.

ПредыдущаяСледующаяВнимание! Если возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону горячей линии: +7 (800) 550-39-71 Бесплатный звонок для всей России.

Источник: https://yurist-rossiya.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-po-podoxodnomu.html

Налоговые вычеты в 2020 году: какие изменения, какие можно получить

В этой статье максимально подробно поговорим о налоговых вычетах. Расскажем, что это такое, кто получает право на налоговый вычет, как, где и в какие сроки его можно оформить. Обязательно ответим на распространенные вопросы, связанные с получением налоговых вычетов.

Что такое налоговый вычет

Наш портал подробно писал о том, что такое НДФЛ, 13%, которые взимаются с заработной платы каждого официально трудоустроенного гражданина. В отдельных случаях государство разрешает не начислять этот налог, а также возвращает уже взысканные суммы. Вот это и будет налоговый вычет.

Важно

Налоговый вычет — это сумма дохода, с которого НДФЛ не взимается. Или возвращение части ранее взысканного налога.

Пример: за год работнику предприятия было начислено 100 тысяч рублей зарплаты. С них взыскали — 100*13% = 13 тысяч рублей. То есть на руки сотрудник получил 87 тысяч рублей.

В следующем году он оформил налоговый вычет на сумму 50 тысяч рублей. Теперь с него удержат — (100 – 50)*13% = 6,5 тысячи рублей.

Таким образом, благодаря налоговому вычету по итогам года на руки сотрудник получит уже 93,5 тысячи рублей.

С помощью налоговых вычетов власти стимулируют граждан работать официально. Кроме того, дополнительные средства перенаправляются на здравоохранение, образование и так далее.

Какими бывают налоговые вычеты

Теперь рассмотрим различные виды налоговых вычетов. Для каждого из них нужен свой пакет документов. Кроме того, существенно различаются категории граждан, которые имеют право на каждый из видов налоговых вычетов.

Стандартные налоговые вычеты

В данном случае ежемесячно из заработной платы сотрудника отнимается определенная сумма, которая не облагается НДФЛ. Получает право на стандартный налоговый вычет налогоплательщик, согласно статье 218 Налогового кодекса.

В подавляющем большинстве случаев стандартные налоговые вычеты оформляются у работодателя. Бухгалтерия сразу спрашивает нового сотрудника, есть ли у него права на уменьшение налогооблагаемой суммы заработной платы.

В частности, право на стандартный налоговый вычет имеют:

  • Чернобыльцы. Сумма, на которую уменьшается доход — 3 тысячи рублей. То есть, ликвидатор аварии на ЧАЭС заплатит на 390 рублей меньше НДФЛ в месяц.
  • Инвалиды, ставшие таковыми во время военной службы. Такая же сумма. Сюда же входят инвалиды ВОВ. Но таких работающих уже осталось совсем мало.
  • Ликвидаторы последствий ядерных аварий и испытаний. Тоже 3 тысячи рублей.
  • Инвалиды детства, 1 и 2 группы, герои РФ и СССР, участники боевых действий ежемесячно получают налоговый вычет на 500 рублей, то есть платят на 65 рублей меньше НДФЛ.
  • Вычеты на ребенка, которому не исполнилось 18 лет. В случае со студентами и инвалидами — до 24 лет. О таких льготах наш портал уже писал в статьях, посвященных выплатам на первого, второго и третьего ребенка. Напомним, что вычет на первого и второго ребенка составляет по 1400 рублей ежемесячно, то есть на 195 рублей НДФЛ меньше. За третьего ребенка налоговый вычет возрастает до 3 тысяч рублей. Одинокие мать и отец получают налоговый вычет на каждого ребенка в двойном размере. Для попечителей и опекунов сумма налогового вычета увеличивается до 6 тысяч рублей, а для родителей инвалидов — до 12 тысяч рублей.

Пример: у Ивановой есть дочь, которой 10 лет. Воспитывает ее она одна. Зарплата у Ивановой 30 тысяч рублей. За год она может получить налоговый вычет только на 350 тысяч рублей, то есть за 11 месяцев. Экономия на стандартном налоговом вычете за год составит — 1400*11*13% = 2002 рубля. Но так как Иванова — мать-одиночка, эта сумма умножается на два.

Социальные налоговые вычеты

Такие вычеты частично компенсируют гражданам их расходы на медицинское обслуживание, образование, а с 2015 года — и на страхование жизни, о чем наш сайт уже подробно писал.

Социальный налоговый вычет могут получить граждане, которые понесли следующие виды расходов:

  • На лечение себя, своих родителей и детей. Полный перечень медицинских услуг, за оплату которых полагается налоговый вычет, можно узнать в постановлении Кабмина №201 от 19 марта 2001 года.
  • На лекарства, приобретенные в процессе лечения.
  • На обучение себя, детей, брата/сестры до достижения ими 24 лет.
  • На добровольное медицинское страхование.
  • На добровольное страхование жизни.
  • На добровольное участие в пенсионном страховании, отчисление взносов в счет будущей пенсии.
  • На добровольные пожертвования, благотворительность.

Важно

Налоговые вычеты на лечение и лекарства не ограничены в размерах! А вот максимальный налоговый вычет на обучение детей составляет 50 тысяч рублей. На все остальные виды социальных налоговых вычетов максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. То есть вернут в любом случае не больше 120*13% = 15,6 тысячи рублей за год.

Имущественные налоговые вычеты

Чаще всего такие налоговые вычеты оформляются через налоговую инспекцию, а не работодателя, ведь суммы обычно немаленькие.

Вернуть свои 13% от понесенных расходов можно в следующих случаях:

  1. Продажа имущества. Сумма, на которую гражданин уменьшает свои доходы, в этом случае составляет 1 миллион рублей за недвижимость и земельный участок. На продажу остального имущества, например, гаража, налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей. Если владельцев несколько, то налоговый вычет делится между ними равными долями.

Важно

НДФЛ не платится, если имущество было в собственности плательщика более 3 лет. Для жилой недвижимости с 1 мая 2018 года данный срок составляет 5 лет.

  1. Покупка имущества. Купив квартиру, гражданин получает право на налоговый вычет на общую сумму 2 миллиона рублей. Также налоговый вычет полагается на ремонт жилья или затраты на его строительство.
  2. Проценты по ипотеке. Максимальная сумма налогового вычета составит 3 миллиона рублей. Прибавьте сюда 2 миллиона рублей в качестве налогового вычета на покупку квартиры и получите общую сумму в 5 миллионов рублей. Умножаем на 13% и получаем 690 тысяч рублей. Именно столько максимально вернет государство человеку, который купил квартиру в ипотеку.

Инвестиционные налоговые вычеты

Такие налоговые вычеты полагаются в трех случаях:

  1. Был получен доход от продажи ценных бумаг, которые были в собственности свыше 3 лет.
  2. На индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) были внесены средства. За год максимальная сумма такого вычета составляет 400 тысяч рублей, то есть на 52 тысячи НДФЛ меньше. Данным налоговым вычетом могут пользоваться физлица, которые трудятся по найму с официальной зарплатой.
  3. Был получен доход от сделок с ценными бумагами на ИИС в течение 3 лет. Таким вычетом могут пользоваться даже неработающие люди и индивидуальные предприниматели, имеющие ИИС.
Читайте также:  Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру в 2020 году

Приобретать можно самые разные ценные бумаги: облигации, акции паи российских и иностранных инвестиционных фондов (но работающих на Московской бирже), опционы, фьючерсы, а также иностранную валюту.

Профессиональные налоговые вычеты

Здесь ситуация немного иная. Фактически речь будет идти о льготе на прибыль предпринимателя. Однако, речь обычно идет не об ИП, а о физическом лице, поэтому называется данный вид именно налоговым вычетом.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется на следующие виды доходов:

  • Полученные предпринимателем на общем налоговом режиме.
  • Полученные частнопрактикующими адвокатами, нотариусами и так далее.
  • Полученные на основании договора гражданско-правового порядка, в частности, договора подряда.
  • Полученные за авторские права, в виде вознаграждения за достижения. Такими налоговыми вычетами пользуются представители литературы, искусства, науки, которые являются плательщиками НДФЛ.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется в размере полной суммы расходов, если они подтверждены документально. Или на 20%, 30%, 40% от суммы полученного дохода. Полный список можно изучить в статье 221 Налогового кодекса.

Кто может получить налоговый вычет

Изучив все виды налоговых вычетов, легко понять, кто получает на них право. Например, стандартный налоговый вычет получают все, у кого есть несовершеннолетние дети.

Социальный — те, кто потратился на лечение. Имущественный — граждане, купившие квартиру, инвестиционный — люди, получившие доход от ценных бумаг, а профессиональный — предприниматели, писатели, владельцы авторских прав и т.д.

Но есть четкий, общий список лиц, которые могут претендовать на возврат НДФЛ:

  • Работающие официально пенсионеры.
  • Все работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам.
  • Иностранцы, которые находятся в России более 183 дней в году и, соответственно, платящие налоги в нашей стране.

Как и где получить налоговый вычет

Есть всего два способа получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. В таком случае гражданину отдадут всю положенную сумму вычета за год, целиком. Но получить вычет можно только по окончании календарного года, в котором возникло право на него. То есть, если вы в прошлом году купили квартиру, застраховали жизнь, заплатили за обучение ребенка, то налоговый вычет вы можете получить как раз сейчас, в начале 2020 года. Деньги вернут на банковский счет. Уйдет на все примерно три-четыре месяца.
  2. Обратиться к работодателю. В данном случае деньги вам не будут возвращаться общей суммой. Просто бухгалтерия будет уменьшать заработную плату на сумму налогового вычета и только потом взимать НДФЛ. Именно поэтому стандартные налоговые вычеты практически всегда оформляются у работодателя. Зато обращаться за налоговым вычетом можно сразу, не дожидаясь конца года.

Например: Петров в 2019 году потратил на протезирование зубов 100 тысяч рублей. За вычетом он обратился к работодателю и два месяца получал свою зарплату в размере 50 тысяч рублей без вычета НДФЛ.

Важно

Перед обращением к работодателю все равно нужно обратиться в налоговую, чтобы получить уведомление о том, что вам положен налоговый вычет.

Документы для получения налогового вычета

Общий список документов, которые потребуются для получения налогового вычета выглядит так:

  • Удостоверение личности. Обычно это копия российского паспорта.
  • Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ. Они не нужны, если вычет сотрудник получает через своего работодателя, но в случае обращения в налоговую инспекцию необходимы.
  • Справка о доходах, которые были получены в рамках совместительства (если человек работает в двух местах).
  • Заявление на предоставление вычета с указанием банковского счета, куда будут перечислены деньги.
  • Свидетельства о браке, рождении детей, сестер, братьев, если налоговый вычет их касается. Например, деньги были потрачены на их обучение.

Понятно, что само право на налоговый вычет нужно доказать. Например, принести работодателю свидетельства о рождении детей, справку об инвалидности, договор с учебным заведением с указанием заплаченной суммы, страховой договор и так далее. Каждый случай оформления налогового вычета индивидуален, ведь поводы для него разные.

В частности, для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение и покупку лекарств, нужно будет дополнительно предоставить:

  • Договор с медицинским учреждением, имеющим лицензию.
  • Оригинал рецепта на лекарства.
  • Чеки и квитанции об оплате.
  • Договор добровольного медицинского страхования (если речь идет о таком налоговом вычете).

В целом, любые затраты, доходы, действия налогоплательщика должны быть подтверждены документально.

Сроки получения налогового вычета

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 годуБыстрее всего получить налоговый вычет через работодателя. Обращаться можно сразу после того, как появилось право на налоговый вычет. И уже в следующем месяце с зарплаты взыщут меньшую сумму НДФЛ. В случае обращения в налоговую только на поверку поданных документов уйдет три месяца. И еще 30 дней на перечисление денег. Если остаток налогового вычета переходит на следующий год, то есть его сумма достаточно велика, вычет через налоговую предоставляется быстрее — сразу после подачи 3-НДФЛ.

Ответы на вопросы по налоговым вычетам

Ответим на вопросы, которые чаще всего возникают по теме налоговых вычетов:

Запуталась в расчетах, на какую сумму мне положен налоговый вычет?

13% от суммы расходов, но не выше лимита. Напомним, что на покупку квартиры это 2 миллиона рублей, по социальным расходам — 120 тысяч рублей. Сумму вычета вы укажете сами в декларации 3-НДФЛ, согласно документально подтвержденным расходам. И из нее вернут 13%.

Есть ли ограничения по счетам, на которые вернут налоговый вычет?

Нет, главное, чтобы банк был российским. Вернуть деньги могут и на банковскую карту. Нужно только заверить в банке реквизиты счета и предоставить их в налоговую.

В 2019 году я закончил автошколу и купил квартиру. Мне нужно подавать две декларации, чтобы получить налоговые вычеты?

Нет, достаточно одной, в ней указать можно оба вычета. В первую очередь советуем получить социальный вычет на обучение, а имущественный — на покупку квартиры — можно будет перенести на следующий налоговый период.

Работаю на двух работах. Мне нужны две справки 2-НДФЛ?

Если доходов по одному рабочему месту достаточно, чтобы исчерпать весь налоговый вычет, то не обязательно.

Заключение

С помощью налоговых вычетов государство стимулирует граждан не только работать официально, но и получать платные образовательные, медицинские услуги, участвовать в системе добровольного страхования. Кроме того, таким образом поддерживают представителей отдельных профессий и инвесторов.

Если у вас возникло право на налоговый вычет, обязательно воспользуйтесь им в 2020 году, не упускайте возможность вернуть часть расходов или уменьшить свое налоговое бремя.

Источник: https://finach.ru/vse-o-nalogovyh-vychetah-v-2020-godu/

Профессиональные налоговые вычеты в 2020 году

Время чтения 10 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговое законодательство России позволяет достаточно широкому кругу лиц пользоваться профессиональными налоговыми вычетами по НДФЛ. В чем заключается их специфика, и как оформляются данные вычеты?

Что представляют собой профессиональные налоговые вычеты?

В соответствии со статьей 221 Налогового Кодекса России, к профессиональным следует относить вычеты, которые могут выплачиваться:

  1. Индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам, которые занимаются частной практикой.

При этом, данные лица должны осуществлять деятельность в рамках общей системы налогообложения, при которой с доходов уплачивается НДФЛ по ставке в 13%. Если ИП, к примеру, работает по упрощенной системе и уплачивает налог по ставке в 6%, то он не сможет воспользоваться рассматриваемым вычетом.

Профессиональные вычеты для указанных лиц соответствуют величине расходов, осуществленных данными лицами в течение налогового периода. При этом, эти расходы должны быть непосредственно связаны с извлечением прибыли, то есть, отражать факт осуществления налогоплательщиками профессиональной деятельности.

Расходы налогоплательщика, учитываемые при исчислении профессионального вычета, могут быть дополнены рядом статей, перечисленных в отдельных в положениях НК РФ.

К соответствующим дополнительным расходам относятся:

  • уплачиваемые физлицом или хозяйствующим субъектом налоги, не относящиеся к НДФЛ;
  • взносы на обязательное пенсионное, медицинское страхование;
  • государственная пошлина, уплаченная в связи с осуществлением налогоплательщиком профессиональной деятельности.

В случае, если индивидуальный предприниматель не имеет возможности подтвердить расходы, которые связаны с коммерческой деятельностью, то он получает профессиональный вычет в величине 20% от полученных доходов.

Пример 1.

ИП Иванов А.А. в 2015 году заработал 500 000 рублей, на которые был начислен НДФЛ по ставке в 13% — то есть, составивший 65 000 рублей. При этом, у Иванова А.А. были и подтвержденные расходы — в сумме 300 000 рублей.

Иванов А.А. применил профессиональный вычет — в сумме потвержденных расходов, вследствие чего его налогооблагаемая база уменьшилась до 200 000 рублей (500 000 — 300 000). Таким образом, он должен заплатить в бюджет существенно меньший НДФЛ — 26 000 рублей (13% от 200 000).

Пример 2.

ИП Петров В.С. в 2015 году заработал также 500 000 рублей, на которые был начислен НДФЛ в размере 65 000 рублей. Петров В.С. имел и расходы, но у него нет возможности их подтвердить.

Тем не менее, Петров В.С. может получить профессиональный вычет — в размере 20% от доходов. В результате, его налогооблагаемая база уменьшится до 400 000 рублей (500 000 — 20%), а НДФЛ — уменьшится до 52 000 рублей (13% от 400 000).

  1. Физическим лицам, которые получают доход в результате выполнения каких-либо работ или же оказания услуг по гражданско-правовым договорам (заключаемым на основе норм Гражданского Кодекса).

Профессиональный вычет, предоставляемый указанным физлицам, исчисляется на основе сумм подтвержденных расходов.

  1. Физлицам, которые получают авторские и иные вознаграждения за инновационные разработки, написание литературных произведений, создание произведения искусства, изобретение различных машин, промышленных образцов.

Аналогично, вычет, предоставляемый данным физлицам, исчисляется исходя из сумм подтвержденных расходов. Но если данные суммы определить не получается, то вычет исчисляется на основе закрепленных законодательно нормативов по доходам.

Рассмотрим данные нормативы подробнее.

Исчисление вычета по авторским вознаграждениям: нормативы по доходам

В случае, если физлица, указанные выше в пункте 3, не имеют возможности подтвердить расходы — например, при осуществлении научной, изобретательской, творческой деятельности, то они, тем не менее, могут получить профессиональный налоговый вычет:

  1. При написании литературных произведений, в том числе для театра, киноиндустрии, эстрады, цирка — например, в виде сценариев к съемкам или программам — в величине 20% от доходов, полученных автором по договору.
  2. При создании различных художественно-графических произведений, выполнении работ, связанных с фотографией, архитектурой, дизайном — в величине 30% от доходов по договору.
  3. При создании различных произведений скульптуры, живописи, искусства в декоративно-прикладной, а также оформительской области, декораций, графики в различных технических исполнениях — 40% от доходов по контракту.
  4. При создании видеороликов, фильмов — 30% от доходов.
  5. При создании различных музыкальных произведений — для театра, кино, телефильмов — 40% от доходов, при создании иных музыкальных произведений — 25%.
  6. При исполнении различных произведений в сфере литературы, искусства — 20%.
  7. При создании различных научных трудов, разработок с применением научных знаний — 20%.
  8. При разработке различных изобретений, моделей, промышленных решений — 30% от дохода, который получен в течение двух первых лет использования результатов соответствующих разработок.

Пример 1.

Степанов В.С., живущий во Владивостоке, в 2015 году разработал модель нового экономичного двигателя для реактивного самолета, в 2016-м — продал ее конструкторскому бюро, и получил вознаграждение в 3 000 000 рублей. С этой суммы был исчислен НДФЛ по ставке в 13%, то есть, составляющий сумму в 390 000 рублей.

Вместе с тем, Степанову В.С. при разработке модели двигателя пришлось потратиться (что подтверждено различными документами):

  • на авиабилет из Владивостока в Москву и обратно для посещения столичной Библиотеки имени Ленина в целях ознакомления с чертежами советских КБ (100 000 рублей);
  • на проживание в Москве в период посещения Библиотеки имени Ленина (50 000 рублей);
  • на покупку высокопроизводительного компьютера (150 000 рублей);
  • на покупку инженерного программного обеспечения (100 000 рублей);
  • на покупку широкоформатного принтера для распечатки чертежей (100 000 рублей);
  • на аренду оборудования в аэродинамической трубе для практических расчетов при разработке двигателя (200 000 рублей).

Всего Степанов В.С. затратил при разработке модели двигателя 700 000 рублей. Вся эта сумма может была использована в качестве профессионального вычета. В результате, налогооблагаемая база по вознаграждению Степанова В.С. снизилась до 2 300 000 рублей (3 000 000 — 700 000), а НДФЛ — уменьшился до 299 000 рублей.

Пример 2.

Иванов А.А. написал сценарий к кинофильму и получил за это гонорар в размере 1 000 000 рублей, с которого необходимо уплатить НДФЛ в 13%, то есть, составляющий 130 000 рублей.

У Иванова А.А. не нашлось возможностей подтвердить расходы в ходе работы, но, тем не менее, он имеет право применить профессиональный налоговый вычет — по ставке в 20%. В результате, налогооблагаемая база по его гонорару уменьшится до 800 000 рублей (1 000 000 — 20%), а НДФЛ снизится до 104 000 рублей (13% от 800 000).

Следует иметь в виду, что одновременное применение подтвержденных расходов и процента от доходов (по нормативу в 20% для ИП, и по указанным нормативам для физлиц) при исчислении профессионального вычета запрещено законодательством.

Как оформить профессиональный вычет?

Оформление рассматриваемого вычета — процедура, которую в общем случае требуется осуществлять только физлицу, не являющемуся ИП, адвокатом или нотариусом.

Дело в том, что ИП, адвокаты и нотариусы должны отражать сведения о профессиональных вычетах в собственной отчетности для Налоговой инспекции (ФНС) ежегодно, до 30 апреля. Подтверждение правомерности применения ими вычетов осуществляется в ходе налоговых проверок.

Обычному гражданину, в свою очередь, оформить рассматриваемый вычет можно:

  • через заказчика работ и услуг по гражданско-правовому договору (если заказчик имеет статус налогового агента);
  • через Налоговую инспекцию (ФНС).

Первый вариант оформления вычета предполагает:

  1. Написание заявления заказчику — в произвольной форме (но имеет смысл уточнить у него, какие формулировки в данном документе предпочтительнее).
Читайте также:  Претензия по договору долевого участия

Чаще всего в соответствующем заявлении отражаются:

  • ФИО налогоплательщика, адрес, ИНН;
  • ФИО руководителя фирмы-заказчика или ИП, если он выступает заказчиком и налоговым агентом, наименование фирмы-заказчика или ИП, адрес;
  • формулировка с просьбой предоставить рассматриваемый вычет.
  1. Подготовка документов, подтверждающих расходы или доходы налогоплательщика. Такими документами могут быть, к примеру:
  • договор с заказчиком (для подтверждения доходов);
  • договоры с подрядчиками, другими контрагентами (для подтверждения расходов);
  • чеки;
  • ордера;
  • расписки;
  • бланки строгой отчетности.

Если расходы подтвердить нельзя, то в заявление, о котором сказано в пункте 1, необходимо включить формулировку, отражающую тот факт, что вычет может быть представлен по фиксированным нормативам (с указанием соответствующих нормативов).

При этом, в перечне документов по пункту два должны присутствовать те, что позволяют определить основание для применения фиксированного норматива. Например — это может быть договор с заказчиком, в котором однозначно отражен предмет правоотношений (создание литературного произведения, написание сценария к фильму, разработка промышленного образца и т. д.).

  1. Передача указанных документов вместе с заявлением заказчику. На их основании заказчик осуществит перерасчет НДФЛ с вознаграждения, уплачиваемого налогоплательщику.

Для оформления вычета в ФНС (данный вариант может применяться если, к примеру, заказчик является физлицом, не имеющим статуса налогового агента) нужно:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие основание для получения вычета исходя из расходов или доходов;
  • заявление о возврате переплаченного НДФЛ в виде вычета (если НДФЛ к тому моменту уплачен) либо заявление об зачтении вычета в счет уменьшения налогооблагаемой базы (если НДФЛ к тому моменту не уплачен).
  1. Отнести данные документы в ФНС в любой рабочий день года, следующий за тем, в котором получены доходы, отраженные в декларации 3-НДФЛ.

Если с документами все будет в порядке, то ФНС через 4 месяца перечислит излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику или же уведомит его о правомерности законного уменьшения налогооблагаемой базы по авторскому вознаграждению.

Источник: https://law03.ru/finance/article/professionalnye-nalogovye-vychety

Виды налогового вычета 2020: знай свои права

Не все знают, что налоговый кодекс позволяет гражданам компенсировать свои расходы на уплату налогов в определенных случаях. Иногда позволяется вернуть обратно довольно крупную сумму – до 650 000 рублей. Поэтому глупо не воспользоваться такой возможностью.

О чем речь

Человек, трудящийся по найму, то есть получающий заработную плату от работодателя, ежемесячно платит 13% в качестве НДФЛ. Налоговый резидент обязан платить налог с дохода, если он получает «белую» зарплату. Просто обычно он с этим не сталкивается напрямую, так как работодатель сам отчисляет за него налог, выдавая на руки уже чистую заработную плату.

В ряде случаев гражданин имеет право вернуть часть денег – получить налоговый вычет. По сути, под этим понимается уменьшение налогооблагаемой базы, и работник может некоторое время не платить налог, получая весь свой доход. Но обычно под налоговым вычетом понимается денежный возврат из уже уплаченного налога.

Например, Иванов И. И. имеет зарплату 25 т. р. в месяц или 300 т. р. в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% — 39 т. р. в год. У Иванова сын учится в платном вузе.

Допустим, стоимость обучения составляет 50 т. р. в год. Иванов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% из 50 т. р., либо уменьшить базу на сумму, потраченную на обучение сына.

Грубо говоря, НФДЛ за год будет вычитываться не из 300 т. р., а из 250 т. р.

Виды налоговых вычетов

Далеко не все могут получить возврат, но довольно многие граждане. Важно условие: заявитель должен иметь официальный доход, с какого уплачивается 13% НДФЛ.

Стандартный вычет

Он далеко не самый большой, и претендуют на него определенные категории граждан. Вычет из налога в размере 390 руб. ежемесячно для:

  • инвалидов ВОВ;
  • инвалидов, которые получили увечья на военной службе;
  • ликвидаторов аварии на ЧАЭС и иных последствий (аварии, ядерные испытания и др.).

Вычет из налога в размере 65 руб. для:

  • ветеранов боевых действий;
  • героев СССР и России;
  • инвалидов I и II группы;
  • инвалидов детства;
  • других лиц, находящихся в списке в 218 статьей Налогового кодекса.

Есть возможность получить вычет и за детей, пока они не достигли 18 лет, либо 24 лет для студентов на очной форме, аспирантов, ординаторов, курсантов, инвалидов.

Однако тут установлена максимальная сумма в 350 000 р. Пока за один отчетный год гражданин в совокупности не получил доход в размере этой суммы, возврат он будет получать.

А когда лимит окажется превышен, то льгота пропадает до нового отчетного года.

Например, при ежемесячном доходе в 40 т. р. вычет человеку положен в первые 8 месяцев, так как после 9 месяца его совокупный доход достигнет 360 т. р. Значит, до конца года он больше вычет не получит.

Налогооблагаемая база уменьшается, если:

  • имеется 1 или 2 ребенка. Экономия из-за вычета составит 195 руб. ежемесячно за каждого;
  • есть третий (либо последующие дети) ребенок. Экономия уже будет в размере 390 рублей.
  • имеется ребенок-инвалид не старше 18 лет или ребенок-инвалид I и II группы в возрасте до 24 лет, проходящий обучение в вузе, либо являющийся являющий аспирантом, ординатором, интерном. Здесь экономят на налогах родители и усыновители. Возврат составляет 1 560 руб. ежемесячно. Для опекунов и попечителей – 780 р.

В неполной семье один родитель получает двойной вычет до поры, пока снова не зарегистрирует свой брак.

К примеру, есть мать-одиночка, воспитывающая двух детей, не являющихся инвалидами и не достигшими 18 лет. Она может в начале года подавать заявление на стандартный налоговый вычет. Тогда она ежемесячно будет получать чистую зарплату на 390 рублей больше.

Вычет за лечение

Максимальная сумма, на которую уменьшается база, в данном случае составляет 120 т. р. в год. Именно с данной суммы не будет удерживаться налог. Проще говоря, если человек потратит на платное лечение 150 т. р., то возврат все равно не превысит 15 600 руб. – 13% от 120 т. р.

Виды вычета за платное лечение:

  • из расходов на лечение, причем не только на личное, но и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Платное лечение проходит в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. На лечение зубов, не считая косметического. Полный список услуг указан в постановлении 201 от 19.03.2001;
  • из расходов на покупку лекарств;
  • из расходов на добровольное медицинское страхование.

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ. Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты на бланках по установленной законом форме.

Важно: отдельно следует ознакомиться с видами медпомощи и перечнем лекарств, относящимся к категории дорогостоящих. По ним размер вычета не ограничивается. То есть речь идет не о потолке возврата в 15 600 р., а в полном возврате затрат больного.

Вычет за обучение

Налогоплательщик имеет право получить возврат за собственное обучение (учебные курсы в любой форме, получение среднего, высшего и дополнительного образования). Разрешается подавать заявление на возврат налога и за обучение своих детей, опекаемых, брата или сестры до 24 лет.

Опять же, важно, чтобы учебное заведение было в России и имело лицензию. Сумма вычета за свое образование и образование брата или сестры не превышает 120 000 р. Если речь идет о детях и опекаемых, то потолок составляет 50 000 р.

Имущественный налоговый вычет

Здесь есть возможность получить вычет как после покупки имущества, так и после продажи. Если речь идет о жилой недвижимости, то 1 млн рублей не облагается налогом.

Например, человек продает квартиру за 2 000 000 р. По сути, 13% из этой суммы составит 260 т. р. Но если продавец воспользуется вычетом, то налогом облагаться будет лишь 1 000 000 р.

То есть заплатить нужно будет 130 т. р. в качестве налога.

Если речь идет о транспортных средствах, гаражах и нежилых помещениях, то не облагается налогом 250 000 т. р.

Следует помнить, что уплачивать налог продавец имущества обязан только в случае, если он владел им меньше 3 лет (менее 5 лет для жилой недвижимости).

Чаще всего возможностью получения денежного возврата пользуются покупатели жилой недвижимости. Здесь можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 т. р. Самый крупный возврат возможен, если жилье приобреталось в ипотеку, так как здесь возврат еще возможен из уплаченных процентов по кредиту. И составляет он тоже 13%, но не может превышать 390 т. р.

Другие виды налогового вычета:

  • Вычет на финансирование пенсии. На него могут рассчитывать люди, у кого есть деньги в негосударственных ПФ и страховых компаниях.
  • Вычет на благотворительность. Возврат составляет 13% из суммы пожертвований.
  • Инвестиционный вычет. В определенных случаях полагается владельцам ценных бумаг после их продажи и тем, у кого есть ИСС, действующий не менее 3 лет. С ИСС можно вернуть до 52 000 р.

Как уже говорилось, на вычет могут претендовать многие люди. Важно, чтобы они платили НДФЛ.

Причем это касается и пенсионеров, которые продолжают работать, и иностранцев, которые находятся в стране больше 180 дней в году и платят налог в казну РФ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c8679aed399dd00b42ee6a1/5dcd897fee79f72ab47fb20c

Какой предел вычетов по НДФЛ в 2019 — 2020 годах?

  • Виды налоговых вычетов по НДФЛ
  • Стандартный вычет на детей
  • Социальные вычеты, их размер и кто может получить
  • Пределы имущественных налоговых вычетов
  • Профессиональные налоговые вычеты
  • Итоги

Виды налоговых вычетов по НДФЛ

  1. Разберемся, что именно является налоговым вычетом.
  2. Наемный работник получает на руки не полную сумму начисленной в бухгалтерии заработной платы, а за минусом 13% от всей суммы.
  3. Пример

Заработная плата составляет 20 000 руб. 13% от этой суммы — 2 600 руб. На руки работнику причитается: 20 000 – 2 600 = 17 400 руб.

База для расчета НДФЛ включает все виды доходов, в том числе начисления по больничным листам (ст. 217 НК РФ), а также отпускные, премии, поощрения, бонусы, тринадцатую зарплату и т. п.

Не удерживается подоходный налог только из социальных выплат, таких, например, как пособие по беременности и родам или по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Но существуют способы законно уменьшить сумму налога, удерживаемого из зарплаты конкретного работника, с помощью так называемых вычетов.

Вычеты всегда строго индивидуальны и не полагаются любому и каждому. Для получения вычета работник должен иметь основания. И все вычеты, даже полагающиеся работнику в бесспорном порядке, носят заявительный характер.

То есть они не предоставляются автоматически, ведь бухгалтер не обязан и не может знать обо всех подробностях жизни каждого сотрудника, дающих ему право на льготы.

Для получения некоторых из них достаточно подать в бухгалтерию организации заявление на предоставление вычетов, подкрепленное соответствующими документами. А ряд вычетов дается только после обращения в ИФНС.

Виды вычетов:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Профессиональные.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются гражданам в соответствии с п. 1 ст. 218 НК РФ. Отметим только, что льготы или вычеты по НДФЛ, предусмотренные подп. 1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ, не имеют ограничений по налоговой базе.

То есть они предоставляются в любом случае, вне зависимости от суммы дохода с начала года. Если налогоплательщик по своему статусу имеет право на несколько стандартных вычетов, то ему предоставляется максимальный из возможных.

Подробнее о видах стандартных вычетов и особенностях их применения читайте здесь.

Стандартный вычет на детей

Вычеты на детей, перечисленные в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, имеют предел для начисления.

Так, если суммарная заработная плата работника с начала года достигла этого предела, то вычеты на детей перестают предоставляться с месяца его достижения вне зависимости от возраста детей, их количества и от того, родные это дети или нет. Размер дохода для применения налогового вычета на ребенка в 2019-2020 годах равен 350 000 руб.

ВНИМАНИЕ! В 2020 году предел дохода, а также размер вычетов на детей может быть повышен.

Стандартный налоговый вычет на ребенка полагается родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя.

Размер стандартных вычетов на детей составляет:

  • 1 400 руб. — на первого или второго ребенка;
  • 3 000 руб. — на третьего и последующего ребенка.

Вычет на детей предоставляется с месяца рождения (усыновления, установления опеки, заключения договора о передаче ребенка в семью) и до конца года, в котором он достиг 18 лет. А если ребенок — учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, то вычет на детей предоставляется по месяц (включительно), в котором обучение прекратилось.

А вот размеры вычетов на детей-инвалидов существенно выше и зависят от возраста ребенка и категории налогоплательщика. Так, налоговый вычет на ребенка в 2019-2020 годах составляет:

  • 6 000 руб., если вычет получают опекуны, попечители, приемные родители, супруг (супруга) приемного родителя на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка — учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, интерна, студента) в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1-й или 2-й группы;
  • 12 000 руб., если вычет получают родители, супруг (супруга) родителя, усыновители на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка — учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, интерна, студента) в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1-й или 2-й группы.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/kakoj_predel_vychetov_po_ndfl/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector