Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотекеВ связи с тем, что два года назад были приняты поправки в Налоговый кодекс, многие представители такого социального слоя российского общества, как люди пенсионного возраста, весьма озадачены тем – придется ли им платить налог на недвижимость по ипотеке по новейшим правилам.

Дело в том, что до этого данный вид платежа их совершенно не касался, кроме того, было совершенно не важно, какое количество объектов находится в их собственности.

Пенсионерам следует успокоиться, потому что независимо от принятых изменений все те льготы, которые им причитались, оказались сохранены в полном объеме.

В связи с этим, имущественный налог на недвижимость, в том числе и по ипотеке, им не грозит, как этот факт был прописан в 407 статье Налогового кодекса.

Однако есть целый ряд немаловажных моментов, которые придется учитывать при расчете данного налога и его уплате.

Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость?

Перед тем, как определить – в каких случаях должны пенсионеры выкладывать свои средства на данные платежи, сначала необходимо определиться, в каких случаях эта категория граждан имеет право на данную разновидность налоговой льготы:

  • Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотекеКвартиры;
  • Комнаты;
  • Жилые дома;
  • Сооружения, имеющиеся площадь не больше 50 квадратных метров и располагающиеся на территории дачных,

садовых участках или землях, рассчитанных под индивидуальное жилищное строительство, которые при этом могут быть использованы в качестве жилых помещений;

Налоговые льготы при покупке квартиры для разных категорий пенсионеров

Как работающие, так и неработающие пенсионеры имеют полное право на определенные налоговые льготы при приобретении недвижимого имущества жилого типа.

Для работающих пенсионеров все относительно понятно:

когда человек работает и при этом, соответственно, получает определенный доход, он с него выплачивает налог на доходы или НДФЛ. При этом как для работающих категорий граждан, так и для неработающих эта ставка является фиксированной и составляет всего лишь 13%.

В связи с тем, что есть вероятность получить налоговый вычет по жилищной площади, каждое физическое лицо, ставшее владельцем квартиры в результате заключенной сделки купли-продажи, имеет право на возвращении суммы в размере не больше 260 тысяч рублей.

Работающие пенсионеры в этом плане не являются исключением, в связи с этим моментом, они имеют полное право на возвращение данных средств, однако по прошествии года с момента приобретения имущества.

  • Если же пенсионер не работает, то ему положена официальная пенсия, которая по российскому законодательству налогом типа НДФЛ не облагается, соответственно, при приобретении жилплощади он не имеет права воспользоваться имущественным вычетом.
  • После того, как был принят федеральный закон №330-ФЗ, который официально регламентировал поправки в налоговый кодекс РФ, при правильном подходе к данному вопросу при приобретении пенсионером недвижимого жилого имущества он имеет возможность вернуть налог НДФЛ, однако порядок возвращения здесь будет несколько иным.

Человек, принадлежащий к категории неработающих пенсионеров, имеет право на использование льготы в течение последующих трех лет, которые проходят, начиная с момента покупки недвижимости. Согласно законодательству, льготу можно оформить лишь  в случае, когда физическое лицо во время данного периода времени получало хоть какой-нибудь официальный доход.

Если приводить пример, то пенсионер, купивший квартиру в 2014 году, может получить налоговый вычет за 2013, 2012 и 2011 год. Данный способ юристы имеют переносом остатка на другие льготы.

Механизм получения льготы при покупке квартиры

  1. Оформление льготы в процессе приобретения жилой площади независима от возраста, так как подобный механизм является универсальным для всех граждан нашей страны.

  2. При этом физическому лицу нужно будет предоставить в налоговый орган справку типа НДФЛ-3, где надо прописать все пункты, имеющие хотя бы незначительное отношение к приобретению квартиры, уплате налогового бремени и цены жилой площади.

  3. Помимо этого, сюда придется приложить некоторые документы:
  1. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотекеЗаявление, составленное по официальной форме;
  2. Ксерокопия паспорта (страницы с фотографией и пропиской);
  3. Обязательно прикладывают документы на квартиру, подтверждающие право на владение ей (договор о купле-продаже, наследовании, выданное свидетельство о праве собственности);
  4. Справки относительно полученных во время отчетного периода доходов.

Чтобы получить одобрение на данную операцию, необходимо все указанные документы предоставить в налоговые органы, где они будут проходить проверку в течение трех месяцев. Соответственно, эти же государственные предприятия проверят – имеет ли право человек получить подобный вычет.

Вам понравится!  Единовременная выплата пенсионерам

Чтобы стать обладателем данной суммы, гражданину пенсионного возраста необходимо иметь соответствующий счет в одной из отечественных банков. Стоит отметить, что в наличном формате средства выданы не будут.

Особенности получения льгот

Людям пенсионного возраста нужно будет принимать во внимание несколько отличительных моментов, без которых оформить документы вряд ли удастся. Прежде всего, льготы, которые предоставляются пенсионерам, должны быть рассчитаны, исходя из доходов, полученных в течение трех последних лет.

Если же пенсионер приобретал жилую недвижимость не самостоятельно, а в качестве долевой собственности, то тот человек, который покупал жилье вместе с ним, тоже имеет право на подобные налоговые вычеты. Однако они должны быть в обязательном порядке соразмерны с той суммой, которая была израсходована на приобретение жилплощади.

В случае, когда жилплощадь приобретает работающий пенсионер, он может получить аналогичный вычет либо через налоговую службу, либо непосредственно через своего работодателя – это полностью зависит именно от человека, купившего недвижимость.

Пенсионер, одновременно совмещающий несколько мест работы, способен сразу сделать налоговый вычет у нескольких агентов по налогов. Работники налоговых органов могут сами установить порядок работодателей, через которых гражданин получит льготу.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Однако в нем имеется пункт, остающийся в первозданном виде в течение долгого времени. Он говорит о том, что год оформления документа, закрепляющего за гражданином права собственности, все дополнительные правовые бумаги, которые относились к процессу оформления данной жилплощади, обозначают год активации права на получение соответствующего налогового вычета.

Чтобы это сделать, придется предоставить в налоговые органы декларацию, касающуюся покупки жилой площади.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотекеЕсли пенсионер приобрел жилую недвижимость, то он имеет полное право обратиться в налоговую службу с декларацией 3-НДФЛ.

Это заявление позволит на следующий год после приобретения недвижимого имущества получить налоговый вычет, величина которого будет составлять не больше 260 тысяч рублей. Чтобы это было сделано в строгом соответствии с буквой закона, необходимо предоставить некоторые документы:

  1. Свидетельство о приобретении права собственности на недвижимость жилого плана – для этого нужно будет предъявить соглашение относительно купли-продажи, наследовании, обмене и так далее;
  2. Подписанный акт приема-передачи имущества. Он будет особенно важен в случае, если был заключен долевой договор о владении имуществом.

Если пенсионер обратился за вычетом не сразу?

В случае приобретения гражданином, уже находящимся на пенсии, жилой недвижимости, ему следует как можно скорее заняться именно оформлением документов. Это связано с тем, что подобное право имеет действие в течение всего лишь ближайших трех лет.

К примеру, если пенсионер стал владельцем недвижимого имущества жилого рода  в 2014 году, а при этом с заявлением в налоговую он обратился лишь в 2016, то правом переноса он может воспользоваться лишь за 2012 и 2013 году. Если еще немного протянуть в плане времени, то он потеряет и 2012 год и так далее.

Подобный момент относится к людям, которые стали пенсионерами менее трех лет назад. Соответственно, начиная с этого времени, они перестали платить НДФЛ.

Налоговый вычет для супруга

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотекеДанный момент затрагивает людей пенсионного возраста, которые состоят в зарегистрированном браке. Если супруг либо супруга имеют доход, подпадающий под налоговое законодательство нашей страны, то подоходный налог может вернуть и через это лицо.

Такое правило будет действовать даже в том случае, если работающий супруг или супруга зарегистрируют купленное пенсионером в ипотеку жилье на себя, так как подобная собственность представляет собой совместное нажитое имущество. При оформлении данного заявления придется дополнительно приложить заявление относительно доли имущества и свидетельство о браке.

Как работающий гражданин, так и пенсионер имеют право при определенной сумме уплаченных налогов в пользу государства вернуть их на сумму не большую 260 тысяч рублей. В налоговую инспекцию подают документацию как можно скорее после того, как была заключена сделка, касающаяся приобретения данного жилья.

Несмотря ни на что, больше всего вариантов для получения налогового вычета есть у работающих пенсионеров, однако при нахождении на пенсии более трех лет воспользоваться данным предложением гражданин не сможет.

Источник: https://property911.ru/nalogi/lgoty-po-ipoteke-dlya-pensionerov.html

Налог на квартиру в ипотеке в 2020 году и какие есть льготы

С развитием ипотечного кредитования в России, многие граждане стали задаваться вопросом о том платится ли налог на квартиру в ипотеке или залоговая недвижимость не облагается подобным бременем.

С точки зрения закона ипотечное жилье переходит в право собственности заемщика кредитных средств с момента оформления договора с банковской организацией, однако распоряжаться недвижимостью в полной мере нельзя до момента выплаты всей суммы долга.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоги при ипотеке

При оформлении право собственности на ипотечную квартиру в ЕГРН делается соответствующая пометка о том, что недвижимость находится под обременением, поэтому подарить, продать или любым другим образом реализовать такое жилье становится невозможным.

При этом законодательно отмечается, что все финансовые затраты на сохранение ипотечной квартиры в первоначальном состоянии, ремонтные обязательства, а также любые установленные выплаты в казну государства или муниципалитета, в том числе налогообложение недвижимости, происходят за счет фактического владельца квадратных метров – заемщика.

Подоходный налог

Законодательством предусмотрен соответствующий вычет при покупке жилища, однако воспользоваться правом получения этих средств могут далеко не все жители России.

Максимальный размер вычета установлен на отметке 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн., при этом граждане могут приобрести как одно жилое помещение, стоимость которого равна или превышает 2 млн. рублей, так и несколько за более низкую стоимость. На руки можно получить сумму, не превышающую 260 000.

При этом, собственники жилища должны иметь белую зарплату и официальное трудоустройство, так как налоговая льгота формируется из подоходных выплат, перечисляемых гражданами за предшествующий промежуток времени. В случае, если заработная плата граждан составляет менее 2 млн. в год, получить единовременную выплату нельзя.

При средней заработной плате в 35 000 рублей в месяц, гражданин выплачивает 4 550 подоходных сборов ежемесячно, поэтому вернуть он может только ту сумму, которую выплатил за предшествующий год:

Владельцы могут ежегодно подавать документы на присвоение выплат налогового вычета при покупке жилья до того момента, пока не исчерпается запас в 260 000 рублей. Однако законодательством позволено подавать такие документы раз в три года, для получения более крупных сумм.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налог на имущество

Несмотря на то, что квартира в ипотеке является залоговым имуществом, платить все начисляемые на нее государственные и муниципальные сборы обязанность собственника. Фактически жилое помещение при ипотеке является собственностью гражданина, а на имущество физического лица налоговые органы обязаны накладывать соответствующие обязательства, в рамках действующих положений НК РФ.

Читайте также:  Нужно ли согласие супруга на покупку квартиры в 2020 году?

ФНС обязана присылать уведомления о необходимости оплаты налога на имущество, до момента получения такого документа никаких выплат делать не обязательно. В случае, когда соответствующее уведомление из ФСН не пришло или налог приходит с опозданием, никаких негативных последствий для граждан не будет.

Должны ли пенсионеры платить налог на недвижимость

Законодательство предоставляет пенсионерам дополнительные привилегия и уступки при оплате государственных пошлин на недвижимую собственность.

В соответствии со ст. 407 НК РФ предусматриваются следующие обстоятельства назначения привилегий по оплате налогов на квартиру:

  1. Недвижимое имущество, в том числе приобретенное по ипотеке, находится в собственности пенсионера.
  2. Жилое или нежилое помещение не используется как источник ведения предпринимательской деятельности.

Особенности получения льгот заключаются в следующем:

  1. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами собственности одинакового назначения, например, квартирами, то данное право сниженных выплат предоставляется только по одной из них. Выбрать на какой именно объект будет распространяться действие программы можно самостоятельно.
  2. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами имущества разного назначения, то льготы предоставляются по каждому объекту вне зависимости от его назначения.

При уведомлении пенсионеров о необходимости уплаты налога на квартиру в ипотеке действие льготы также распространяется.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры

С 2014 года на территории России действует новое правило предоставления льгот при оформлении сделки купли-продажи жилого недвижимого имущества, что положительно сказывается на оформлении ипотечного кредитования физическими лицами. Так как ввиду значительного улучшения условий предоставления льгот и других уступок со стороны государства, гражданам позволяется вернуть не менее 260 000 при покупке недвижимого имущества.

Основные отличия нового законодательства от прежнего:

  1. При оформлении ипотеки, либо покупке жилого помещения за наличные средства, вычет предоставлялся не более одного раза в жизни для каждого члена общества. Теперь вычет можно получить вне зависимости от количества приобретенной недвижимости, однако общая сумма владений должна соответствовать 2 млн. рублей.
  2. При превышении максимально установленной суммы покупки недвижимости, собственник получает не более 260 000 рублей.
  3. Если граждане приобрели недвижимость ранее 2014 года или оформили на нее право собственности, то получить «недостающий» вычет у них не получится.

Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.

Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:

  • Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
  • Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
  • Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.

На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Стоит отметить, что данный вычет предоставляется лицам в рамках:

  • Возмещения части понесенных расходов на строительство или приобретение жилища, а также на покупку земельных участков для строительства жилого дома;
  • Возмещения расходов на уплату процентов по договору между заемщиком и банком;
  • Возмещения расходов по переплате рефинансированных жилищных кредитов.

Для получения любого вида льгот и государственной поддержки необходимо собрать установленный пакет документов и обратиться в уполномоченные органы с заявлением.

При заключении жилищного кредита необходимо понимать – залоговый статус жилища не делает его собственностью банка, а это значит, что налог на имущество в ипотеке должен выплачивать именно заемщик.

Данная выплата может перейти в обязанности банка только в случае, если договор между кредитором и должником будет расторгнут в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность организации.

Также сейчас обязательно рекомендуем узнать, как сделать возврат процентов по ипотеке.

Ждем ваши вопросы далее.

За индивидуальной консультацией вы можете обратиться с помощью специальной формы на сайте. Она бесплатная.

Будем признательный за оценку поста и репосты.

Источник: https://ipotekaved.ru/vichet/nalog-na-kvartiru-v-ipoteke.html

Налоговые льготы при покупке квартиры — по ипотеке, в новостройке, иностранцам

Гражданам, которые покупают квартиру, ст. 220 НК РФ предусмотрена льгота в виде вычета, снижения и стопроцентной скидки на налогооблагаемую базу. Действие преференции распространяется только на сделки с недвижимостью, а не на полную оплату имущественной пошлины.

С 2014 года по системе льготирования действуют изменения.

Налоговые льготы при покупке квартиры полагаются следующим категориям лиц:

  • людям, которые по договору купли-продажи будут являться собственниками жилья
  • супругам – на основании Письма МФ РФ №03-04-05/9-112, но только тому, кто приобрел недвижимость, на двоих льгота делится, если она находится в долевой собственности
  • поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме
  • неработающим пенсионерам – за последние три года
  • родителям, которые приобретают жилье себе и детям – получают скидку на себя и ребенка согласно Письму УФНС № 20-14/4/094718
  • детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которую они потратили.

Льгота не предоставляется людям, которые приобрели жилье на деньги материнского капитала или по государственной программе. Снижением налоговой ставки не могут воспользоваться граждане, купившие квартиру за счет предприятия-работодателя.

Для получения вычета требуется соблюдать ряд условий:

  • иметь гражданство РФ, но иностранцам-налоговым резидентам страны можно воспользоваться правом уменьшения налога на сумму в 2 млн руб., но без учета процентной ставки. Для скидки человек подает заполненную декларацию по иностранным доходам
  • работать официально – ежемесячно выплачивать по НДФЛ 13 %
  • приобретать только объект жилой недвижимости на сумму 2 млн руб.

Если сделка купли-продажи оформляется между родственниками, право льготного налогового вычета аннулируется.

Основной тип льготирования – вычет для официально работающих лиц, вносящих в казну налог в размере 13 %. Он распространяется только на жилую недвижимость, коммерческие и производственные помещения не учитываются. Пенсионерам требуется подать документы за последние 3 года работы.

С 2014 года ФЗ № 212 ограничивает многократное использование вычета.

Покупателям стоит учитывать:

  • если жилье куплено до 1 января 2014 года то, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК можно использовать однократный вычет на любую сумму
  • если квартира приобреталась после 1 января 2014 года, размер вычета можно уменьшить несколько раз, но в него не входят ипотечные проценты. Льготный имущественный налог подразумевает возврат только 260 тыс. руб.

Когда стоимость жилья превышает 2 млн руб., то скидка на пошлину предоставляется согласно ст. 220 НК. Величина скидки, равная 260 тыс. руб., делиться между лицами, в собственности которых будет находиться купленная недвижимость.

Преференции для приобретения объекта на стадии строительства

Выгоднее и дешевле приобретать дом на стадии строительства или квартиру в новостройке. При этом покупатели могут воспользоваться льготным подоходным налогом.

Общая сумма преференции состоит из:

  • оплаты за недвижимость
  • средств, затраченных на приобретение отделочных материалов
  • расходов на организацию водопровода, канализации, отопления.

Льгота предоставляется на покупку земельного участка по предъявлению документов о постройке. В соглашении купли-продажи прописывается, что объект находится в стадии строительства.

Льготирование по ипотеке предоставляется на объекты в новостройках, в жилом многоэтажном здании или на кредит для строительства жилья. Оформление вычета используется для тела кредита и проценты, но только при условии указании целевого назначения займа.

Расчет суммы возврата имеет ряд особенностей:

  • выплачивается стоимость подоходного налога, внесенная в государственный бюджет
  • размер вычета не превышает 13 % от покупки
  • возврат не превышает выплату по декларациям о подоходной пошлине
  • при покупке квартиры в ипотеку до 2008 года возвращается не более 1 млн руб.
  • полностью возвращаются процентные средств, если жилье приобреталось до 2014 года ( до 2 млн руб.) или после 2014 года (до 3 млн.руб).
  • Компенсации процентов возможны только при их полной уплате до окончания текущего года.
  • Предоставление имущественного вычета находится в компетенции органов ФНС и работодателей-юридических лиц.
  • Гражданин выполняет следующие шаги:
  1. Обращается в налоговую инспекцию по месту проживания до 1 мая года после прошедшего периода по уплате пошлины.
  2. Посещает территориальное отделение ФНС после покупки квартиры. На основании ст. 78-79 НК деньги возвращаются через 3 месяца.
  3. Предоставляет декларацию о доходах.
  4. Открывает банковский расчетный счет (для пенсионеров) или предоставляет реквизиты текущего.

При обнаружении неточностей или неполном пакете документов, налоговики подают запрос заявителю для корректировки ошибок. Сроки возврата средств в этом случае продлеваются.

Человек, который обращается по месту трудоустройства:

  1. Предоставляет пакет документов и заявление работодателю.
  2. Получает в налоговой инспекции уведомление о возможности льготы.
  3. Передает документ работодателю.

Только после заверения документов руководством в бухгалтерии проводится начисление заработной платы без подоходного налога.

По месту запроса лицо предоставляет:

  • заполненную налоговую декларацию, где указаны доходы за прошлый период или год
  • заявление о предоставлении вычета с указанием номера банковского счета
  • ипотечный договор на приобретение квартиры или дома на стадии строительства
  • бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью
  • договор сделки купли-продажи или акт сдачи-приемки
  • расписку продавца о том, что он получил деньги за недвижимость или выписку из банка о переводе ипотечных средств
  • банковские документы о выплатах по кредиту и график погашения задолженности
  • справку по форме 2-НДФЛ с работы
  • свидетельство о рождении ребенка (если несовершеннолетний – один из собственников жилья)
  • свидетельство о браке (если недвижимость куплена в долевой собственности)
  • Паспорт гражданина РФ
  • документы о том, что иностранец является резидентом РФ
  • СНИЛС.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке
Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке
Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке
Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

При оформлении имущественного вычета стоит учитывать, что отказ возврата возможен при заполнении декларации с неточностями. Служба ФНС возвращает бумаги, а это продлевает сроки возврата.

При неверном заполнении документов, их нехватке процесс льготирования также может затянуться. В ипотечном договоре должна быть указана цель займа, процентная ставка и сроки.

Стоит обратить внимание и на другие моменты:

  • возврат 13 % производится, если данная сумма уже отнята от заработной платы заявителя
  • гражданин должен подтвердить факт вычета и перечисления налоговых средств в госбюджет документально
  • если квартира куплена у родственников, вычет не предоставляется. Степень родства в законе не прописана, но заявителя могут обвинить в мошенничестве
  • если за строящийся дом уже внесена предоплата, возврат налога возможен на основании акта о вводе постройки в эксплуатацию
  • при покупке жилого объекта госпошлина за составление договора купли-продажи для физических лиц равна 1 тыс. руб., для юрлиц – 15 тыс. руб. Она может разделяться между продавцом и покупателем
  • денежные средства в наличной форме предоставляются только через 1 год после приобретения квартиры в течении 3 месяцев.

Выплаты делаются не разово, а виде равных траншей. Если возврат оформлен на работе, сразу оплачивается 13 % с прошлогодней зарплатой, а остальные деньги начисляются ежемесячно.

Законодательство РФ устанавливает возможность налоговых вычетов при приобретении жилья. Они распространяются только на официально трудоустроенных граждан. Получить скидку по налогу на имущество можно при покупки квартиры в ипотеку или стандартным способом.

Читайте также:  Порядок наследования личных неимущественных прав

Источник: http://world-of-facts.com/lgoty/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke-v

Налоговые льготы при ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2018 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2018 году). В 2019 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

  1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2016 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 году он получил акт приема-передачи квартиры.

В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2019 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года).

При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2016 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2017 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2017-2018 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2019 году Уланова Н.Н.

подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.

руб.).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2018 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

В 2019 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2018 года. В 2020 году Гречихин С.Д.

сможет подать документы за 2019 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2019 году), в 2021 году – за 2020 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Источник: https://zolotaya-zvezda.ru/nalogovye-lgoty-pri-ipoteke/

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке в 2020 году

Законодательство предполагает оказание помощи гражданам, совершившим дорогостоящую покупку и ставшие собственниками жилплощади. Данное право предоставляется в соответствии с государственной программой по улучшению жилищных условий россиян, утвержденной ПП РФ от 17.12.10 №1050.

Одной из мер помощи является предоставление налоговых преференций. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке представляют собой налоговый вычет с возвратом излишне уплаченного НДФЛ.

Об условиях получения последнего и порядке его предоставления будет подробно рассказано в настоящей статье.

Условия получения

Налоговые льготы, связанные с приобретением жилища в ипотеку, в 2019 году не претерпели существенных изменений.

Чтобы реализовать свое право на предоставление преференции гражданину потребуется соблюсти обязательные требования законодательства и заявить о своем желании в территориальном подразделении ФНС.

Заявка подается человеком при личном посещении налоговой структуры, посредством личного кабинета на официальном сайте ведомства или через МФЦ.

Рассматриваемая преференция имеет строго установленный лимит, равный трем миллионам рублей. Если жилье покупалось без привлечения кредитных источников, то сумма уменьшается до 2 млн рублей. Даже при превышении стоимости жилья возврат может быть осуществлен в пределах указанных ограничений.

Если стоимость квартиры (дома) меньше лимита, то предел снижается до нее. Возврат средств идет с учетом уплаченных взносов по НДФЛ (13%). Именно такой процентный платеж можно будет получать ежемесячно от ФНС до момента исчерпания лимита.

При наличии остатка на конец года сумма переносится на следующий период и так далее.

Условия, установленные НПА, предъявляются не к объекту, а к субъекту правоотношений. Так, гражданин должен отвечать следующим требованиям:

  • Наличие подданства РФ.
  • Официальное трудоустройство.
  • Наличие отчислений в фонды (от работодателя или самостоятельно).
  • Разделение полученной преференции между всеми членами семейства, являющимися собственниками объекта.
  • Наличие свидетельств погашения кредитного долга.
  • Проведение сделки с третьими лицами, не являющимися близкими родственниками или нанимателем.

Допускается оформление льготы при покупке родителями недвижимости для своего отпрыска, не достигшего совершеннолетия. Немаловажным моментом является направление расходования ссуженных средств.

Действующее законодательство предполагает вычет на покупку жилья и проведение в нем ремонта, выплату процентов по долгу перед ФКУ. Ограничений по количеству заявок нет. Главное, чтобы лимит не был исчерпан.

Последний выделяется только на один объект раз в жизни.

Особенностью предоставления вычета на имущество физлица является то, что при получении нового займа для возврата ипотечного долга на данную сумму также будет начисляться льгота. Вместе с тем стоит помнить о лимите, сверх которого преференция не предоставляется.

Важно! Налоговая льгота может компенсировать как уплаченные проценты по займу, так и основной долг гражданина, возникший при подписании соглашения с банком.

Какие бумаги потребуются заявителю?

Покупка жилья посредством привлечения ссуды предполагает необходимость сбора множества документов. На стадии подачи документации в кредитную организацию человеку нужно представить сведения о месте своей занятости, величине дохода, наличия статуса пенсионера. Помимо этого, сотрудникам ФКО представляется справка о составе семейства.

После получения займа и добросовестного исполнения своих обязательств гражданин должен собрать следующие бумаги:

  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается бухгалтерской службой нанимателя) за последние 12 мес. С помощью данного документа будет доказано, что заявитель исправно отчислял средства по НДФЛ;
  • прошение о предоставлении преференции;
  • документ, подтверждающий возникновение права собственности на объект;
  • соглашение с ФКО о предоставлении займа;
  • договор, свидетельствующий о приобретении жилья;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • расписка от продавца, подтверждающая получение необходимой суммы от покупателя;
  • график погашения ипотечного долга, составленный банковской организацией;
  • квитанции о внесении средств в счет погашения задолженности;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельства о появлении отпрысков на свет, заключении брака, разрыве отношений с супругом.

Отдельно стоит отметить необходимость правильного формирования заявления на вычет. Оно формируется по строго установленному образцу, размещенному на стендах в каждом территориальном подразделении ФНС.

В тексте указываются персональные данные налогоплательщика (Ф. И. О., адрес, контактные данные).

Если заявка подается доверенным лицом, то у него должна быть бумага, подтверждающая соответствующие полномочия, заверенная в нотариальном порядке.

Процедура оформления привилегии

Чтобы реализовать право на возврат денег за счет выплаты подоходного налога выгодоприобретателю нужно обратиться в налоговую инспекцию.

Стоит помнить, что льготный режим применяется в любой момент, но не позже 36 месяцев с момента получения соответствующего права.

ФНС рекомендует представлять бумаги на вычет вместе с декларацией о доходах. Последняя формируется в срок до 30 апреля каждого года.

Важно! Оформить льготу в виде вычета можно только в том случае, если человек в установленном для этого порядке оформил кредитный договор, внес средства продавцу квартиры (дома), и уплатил все обязательные сборы. Кроме того, собственность должна быть оформлена человеком как его собственность. Таким образом, сначала нужно понести все указанные расходы, а только потом получить возможность получить вычет.

Последовательность шагов, которые должен осуществить выгодоприобретатель в 2019 году не изменилась. Процедура состоит из нескольких этапов, следующих друг за другом:

  • Оформление займа. Договор должен быть у клиента банка на руках.
  • Приобретение жилплощади. Данный этап завершается только после того, как новый владелец объекта зарегистрирует его на свое имя.
  • Подача налоговой декларации. Документ отражает доходы лица, полученные им в результате сделки, а также сумму сбора, обязательную к уплате. Подача данного акта необязательна, но рекомендована специалистами.
  • Представление документации и личного заявления на оформление преференции при приобретении жилплощади в ипотеку. Потребуется лично, через представителя вручить инспектору пакет бумаг. Последний на месте проверит все ли акты поданы, составляет расписку о приеме документов.

Перед тем как отдавать бумаги в руки работнику ФНС стоит посетить окно, расположенное поблизости. Как правило, консультанты работают в порядке живой очереди и помогают гражданам на месте проверить правильность заполнения декларации и других бумаг.

Ошибки случаются даже в том случае, если бланк с данными был сформирован в автоматическом режиме посредством использования программного комплекса. На сайте ведомства можно скачать такую программу с подробной инструкцией.

Поэтому дополнительная консультация не будет лишней.

Если от ФНС поступит отказ, то выгодоприобретатель, скорее всего, не представил все необходимые документы. Бумаги разрешается донести в рабочем порядке. Помимо этого, зачастую в представленной документации содержатся сведения о лице, не являющемся заявителем, но внесшим сумму на счет (передавшего наличные под расписку) продавца жилья.

  • Вопрос:
  • Когда на счет придут деньги, если по заявке не было претензий?
  • Ответ:
Читайте также:  Как самостоятельно зарегистрировать ооо в 2020 году

Решение принимается в течение 3-4 месяцев. В данный период человек должен получить средства на счет, если его заявление было принято без нареканий. Первые два месяца ведомство изучает сведения о заявителе, а последние — на денежный перевод. Средства поступают на счет, соответствующий реквизитам, указанным в прошении.

Заключение

Таким образом, налоговые льготы при покупке недвижимости в ипотеку предоставляются в виде вычета. Возврат оформляется не только по уплате процентов, но и основной части долга. Действие производится по личному заявлению выгодоприобретателя, являющегося клиентом кредитной организации. Информация о займе и направлении его использования должна подтверждаться документально.

Источник: https://semyahelp.ru/semejnoe-pravo/lgoty/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke-v-2019-godu

Льготы по ипотеке

Как пенсионеру получить ипотеку

В нашей стране давно практикуется выдача ипотечных кредитов населению. Так повелось, что клиентами чаще всего бывают молодые люди или молодые семьи. Это и не мудрено.

Во-первых, многие молодые люди, окончив образовательные учреждения и начав зарабатывать, испытывают желание сделать свою жизнь более самостоятельной, а, следовательно, съехать с родительской квартиры.

Во-вторых, молодые семьи самая распространенная категория граждан, обращающаяся за ипотечным кредитом, особенно это касается тех семей, которые имеют более одного ребенка, так как первым взносом по ипотеке можно сделать материнский капитал. И тех и других объединяет один фактор – молодость.

Да, как бы это «дико» не звучало, но молодым людям гораздо проще получить ипотечный кредит для покупки жилья, нежели людям «за пятьдесят». В большей степени это связано с большим сроком кредита, а, следовательно, увеличением суммы, которую необходимо будет выплатить в конечном итоге за счет процентов.

А также с платежеспособностью пенсионеров, так как зачастую пенсионерам бывает сложно найти работу. Но, обо всем по порядку. В нашей статье мы подробнее остановимся на вопросе ипотечного кредитования лиц, достигших пенсионного возраста.

Пенсионер и ипотека

Для любого банка, занимающегося данным вопросом, выдача ипотечного кредита пенсионеру является вопросом весьма деликатным.

Если молодые люди проходят практически стандартную процедуру оформления, свойственную любому банку, то для пенсионеров банки закладывают дополнительные риски, которые впоследствии могут привести к невыплате кредита и процентов по нему.

Банковских работников тоже можно понять, так как для людей пенсионного возраста существует целый ряд очевидных отрицательных моментов (как соискателей кредита), к которым относятся:

  1. Возраст человека пенсионного возраста на момент обращения в банк составляет более 55-ти лет. Об этом гласит Федеральный закон № 173-ФЗ, который регламентирует в Российской Федерации возраст выхода на пенсию по старости для мужчин и женщин. Данный возраст свидетельствует об ограниченном отрезке времени, в течение которого заемщик сможет выплачивать кредит и проценты по нему до полного погашения.
  2. Согласно статистическим данным смертность людей пенсионного возраста и старше гораздо выше аналогичного показателя для, скажем, 20-30-ти летних людей. В большей степени возрастной аспект касается мужчин, так как их продолжительность жизни в среднем около 65-ти лет. Банками для пенсионеров мужчин предусмотрена специальная программа по «обратной» ипотеке. Средний же возраст женщин достигает отметки в 77 лет, поэтому банки чаще всего предлагают пенсионерам женщинам заключать договор ипотечного кредитования по стандартной процедуре.
  3. Не стоит недооценивать психологический аспект в принятии банком решения по выдаче кредита. Зачастую психологическое состояние граждан пенсионного возраста значительно отличается от аналогичного состояния молодых. Накопление возрастных и хронических заболеваний может приводить к частичной или полной потере дееспособности, а также к ослаблению общего фона организма. Самым опасным видом заболевания в таком возрасте может стать деменция – это необратимое, чаще передающееся генетически заболевание на фоне общего психического расстройства. Оно может сопровождаться шизофренией, потерей памяти (длительной или кратковременной), галлюцинациями, слабоумием или бредом. Банк ставит перед собой цель при общении с потенциальным заемщиком выявить данное нарушение, так как определение подобной проблемы на ранней стадии сбережет банковские средства впоследствии (то есть банки пытаются свести риски невыплаты кредита к минимуму).
  4. В связи с описанными выше возможными особенностями пожилых людей банки ставят перед собой цель максимально проверить вас, чтобы уменьшить собственных рисков. Очень частыми случаями обращения пенсионеров за ипотечным кредитом являются займы для их детей, внуков или родственников, неспособных самостоятельно приобрести квартиру. Кроме того, участились случаи мошенничества, когда пенсионер получает одобрение по заявке на ипотечный кредит, но после получения средств передает их третьим  лицам. Соответственно возникает ситуация, когда и денег у пенсионера нет, и квартиру он не купил. Поэтому не удивляйтесь в банке вопросам о целевом назначении кредитных средств. Банковские работники обычно узнают вашу «конечную» цель кредита, а затем пытаются ее подтвердить, перед окончательным принятием решения о выдаче ипотеки.
  5. При достижении пенсионного возраста и при назначении пенсии многие люди перестают работать, то есть не имеют дополнительных источников дохода. Для банка это является определяющим фактором. Вместе с тем, пенсионерам положены льготы, что позволяет им существенно экономить личные финансы. Платежеспособность клиента — самый важный аспект при принятии положительного решения по кредиту. Но если для себя вы окончательно решили, что ипотека нужна и вы ее возьмете в любом случае, то оптимальным выходом является привлечение поручителей, причем лучше двоих. Поручитель в глазах банка – это прямое и достаточно сильное уменьшение возможных рисков.

Ипотека и военные пенсионеры

Если вы являетесь не просто пенсионером, а имеете статус «военного» пенсионера, то государство приготовило для вас ряд поблажек, которые, во-первых, помогут в одобрении кредита, во-вторых, помогут при погашении, как основной суммы долга, так и процентов по кредиту.

Законодательно в ФЗ № 76-ФЗ от 27 мая 1998 года закреплен особый статус военных пенсионеров, который предусматривает наличие целевых программ для помощи в приобретении жилья. Так военным пенсионерам, имеющим общий стаж более 10-ти лет, положены субсидии в виде ежемесячных денежных выплат, которые вы в свою очередь можете потратить только на погашение ипотечного кредита в банке.

Кроме того, другой ФЗ № 117-ФЗ от 20 августа 2004 года, регламентирует возможность военного пенсионера воспользоваться накопительными средствами, которые формировались на персональном счете по системе жилищного обеспечения военнослужащих. Но, следует помнить, что данные средства могут быть потрачены только для улучшения жилищных условий.

Что такое обратная ипотека?

Чуть ранее мы упомянули о том, что пенсионерам мужчинам чаще всего предоставляется обратная ипотека. Такой вид ипотеки рассчитан для лиц с низким достатком.

До наступления смерти пенсионера банк перечисляет на его счет денежные средства, тем самым как бы увеличивая ежемесячный доход гражданина. Но после наступления смерти предмет залога (собственно квартира) переходят в собственность банка.

Но возможен и другой вариант, родственники умершего пенсионера могут оспорить договор, но при этом обязаны будут выплатить банку полный объем потраченных им средств.

Самая главная отрицательная черта данного вида ипотеки в том, что зачастую стоимость квартиры несоизмеримо выше суммарного количества средств выплаченных банком пенсионеру до наступления его смерти.

Не редки случаи, когда смерть наступала через несколько недель или месяцев, но согласно договору объект залога, то есть квартира, переходил в собственность банка.

Кроме того, банк устанавливает высокие процентные ставки, поэтому если у родственников возникнет желание выкупить квартиру умершего, то сумма компенсации банку будет несоизмеримо выше, чем потраченные банком средства.

Положительным моментом подобного вида ипотеки является то, что если пенсионер продолжает жить после истечения срока действия договора, то он, естественно, перестает получать от банка ежемесячные выплаты, но оставляет за собой право собственности на квартиру.

Подытожив можно сказать следующее, что прежде чем пенсионеру задумываться об ипотеке следует все очень хорошо взвесить и оценить. Долги могут перейти по наследству родственникам, при заключении обычной ипотеки, а при обратном варианте, недвижимость может уйти в собственность банка.

Налог на имущество в ипотеке

Есть ли льготы на коммунальные услуги для тех кто выплачивает ипотеку

Столичные власти считают, что москвичам с их средней зарплатой в 10,5 тысячи рублей в месяц оплаты квартиры и коммунальных услуг на 100 процентов из своего кармана не потянуть. Этот рубеж Москва планирует перешагнуть не раньше, чем в 2008 году.

А Московская область, имея заработную плату по 9 тысяч рублей, перешагнула его с 1 января 2005 года. Губернатор Борис Громов уверен, что смягчит этот удар по семейному бюджету жителей области мощный механизм социальной защиты, разработанный правительством.

Благодаря ему, надеются власти, уровень жизни населения не снизится. А для того чтобы каждый областной житель знал, на какую помощь из областного бюджета его семья может рассчитывать, правительство Московской области подготовило ответы на возможные вопросы.

Сегодня мы знакомим читателей «РГ» с некоторыми из них.

Оплата жилья и коммунальных услуг

— С чем связан рост тарифов и почему население платит 100 процентов стоимости жилищно-коммунальных услуг?

— На тарифы ЖКХ влияет много факторов.

Льготы при покупке квартиры в ипотеку

Например, так называемое «перекрестное субсидирование», когда часть затрат населения брали на себя предприятия.

В соответствии с решением правительства РФ сейчас перекрестное субсидирование ликвидировано при установлении тарифов на услуги теплоснабжения и частично на услуги водоснабжения и водоотведения.

Сказалось на росте тарифов и введение правительством РФ 18-процентного налога на добавленную стоимость на услуги по содержанию и текущему ремонту жилья.

Кроме того, в 2005 году выросли тарифы на услуги естественных монополий как для населения, так и для организаций, оказывающих жилищно-коммунальные услуги, в частности, по водоснабжению, водоотведению, электроэнергии, газу. В соответствии с требованиями федерального законодательства впервые была проведена независимая экспертиза тарифов на услуги ЖКХ в 2005 году, подтвердившая их экономическую обоснованность.

На 100-процентную оплату услуг ЖКХ федеральным законодательством планировалось выйти еще в 2003 году. Но только спустя два года регионам было предписано сделать это. В связи с этим в федеральном бюджете этого года уже не заложено средств на выплату компенсаций предприятиям ЖКХ, что, безусловно, сказалось на росте тарифов.

  • — Каков рост цен для населения на услуги ЖКХ в Московской области?
  • — С 1 января 2005 года по сравнению с декабрем 2004 года они выросли в среднем на 28,5 процента.
  • — Можно ли надеяться, что переход к стопроцентной оплате жилья и коммунальных услуг обеспечит их высокое качество?

— Законодательство РФ предусматривает механизм защиты граждан от некачественной работы коммунального комплекса. Если гражданину оказываются услуги ЖКХ с нарушением их перечня, объемов и качества, то должен производиться перерасчет размеров платы в соответствии с методикой, утверждаемой правительством РФ.

Источник: https://3zprint-msk.ru/lgoty-po-ipoteke/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector